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[公告]雪浪环境:2017年年度审计报告(更新后)

时间:2019-10-16 19:37:04 中财网
标签:因人成事 重庆四口麻将机卖




















无锡雪浪环境科技股份有限公司

2017年度

审 计 报 告

CAC证审字[2018]0337号



















审计机构:中审华会计师事务所(特殊普通合伙)








目 录





目 录



页 码

一、审计报告

1-5

二、已审财务报表



1、合并资产负债表

6-7

2、合并利润表

8

3、合并现金流量表

9

4、合并所有者权益变动表

10-11

5、资产负债表

12-13

6、利润表

14

7、现金流量表

15

8、所有者权益变动表

16-17

9、财务报表附注

18-84

三、附件



1、审计机构营业执照及执业许可证复印件



2、审计机构证券、期货相关业务许可证复印件
























*机密*

审 计 报 告

CAC证审字[2018]0337号



无锡雪浪环境科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了后附的无锡雪浪环境科技股份有限公司(以下简称“雪浪环境
司”)财务报表,包括2019-10-16的合并及母公司资产负债表,2017年度
合并及母公司利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。


我们认为,雪浪环境公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制,公允反映了雪浪环境公司2019-10-16的合并及母公司财务状况以及
2017年度合并及母公司经营成果和现金流量。


二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则,我们独立于雪浪环境公司,并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意
见提供了基础。


三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不
对这些事项单独发表意见。



(一)应收账款坏账准备的计提

1、事项描述

雪浪环境公司财务报表附注五、(三)所述,截至2019-10-16,应收账
款期末余额570,187,260.87元,计提坏账准备71,911,416.24元,净值498,275,844.63元,
占公司资产总额的23%。由于雪浪环境公司管理层(以下简称“管理层”)在确定
应收账款预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断,且若应收账款不能按
期收回或无法收回而发生的坏账损失对财务报表影响较为重大,我们将应收账款
坏账准备的计提识别为关键审计事项。


2、审计应对

针对应收账款坏账准备计提这一关键审计事项,我们在审计中实施的主要审
计程序包括:

(1)了解对雪浪环境公司信用政策及应收账款坏账准备管理内部控制制度,
对其设计及运行有效性进行了评估和测试;

(2)了解和评估管理层对应收账款坏账准备的会计政策及测算过程,结合历
年应收账款实际发生坏账损失的比率,评估坏账准备计提的合理性及充分性;

(3)对单项金额较大的应收账款客户,通过问询及查询工商登记等公开信息,
了解公司背景、历年信用情况、是否拖欠货款等情况,确认是否需要单独计提坏
账准备;

(4)对应收账款账龄划分进行复核,分析按组合计提的坏账准备是否正确;

(5)检查应收账款坏账准备是否在报表中恰当披露。


(二)商誉的减值测试

1、事项描述

雪浪环境公司财务报表附注五(十四)所述,截至2019-10-16,公司合
并报表中商誉账面价值为129,666,128.13元。是由于2015年度非同一控制企业合并
无锡市工业废物安全处置有限公司产生,因为商誉的减值测试需要管理层的重大
判断,且对财务报表影响重大,我们将商誉减值测试列为关键审计事项。



2、审计应对

针对商誉减值这一关键审计事项,我们在审计中实施的主要审计程序包括:

(1) 了解雪浪环境公司收购的无锡市工业废物安全处置有限公司的经营环境
是否发生重大变化,经营效益是否符合预期;

(2) 评价管理层对商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的方
法、参数的选取和关键假设。关键假设包括包含收入增长率,毛利率及折现率等
参数,检查相关的假设和方法的合理性;
(3) 复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计算表;
(4) 比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异,确认是否存在
商誉减值情况。

四、其他信息

雪浪环境公司管理层对其他信息负责。其他信息包括雪浪环境公司 2017 年
年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。


我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。


结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。


基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报
告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。


五、管理层和治理层对财务报表的责任

雪浪环境公司管理层(以下简称“管理层”)负责按照企业会计准则的规定
编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。


在编制财务报表时,管理层负责评估雪浪环境公司的持续经营能力,披露与


持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算雪浪环境公司、
终止运营或别无其他现实的选择。


治理层负责监督雪浪环境公司的财务报告过程。


六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。


在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀
疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施
审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的
基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大
错报的风险。


(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。


(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。


(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计
证据,就可能导致对雪浪环境持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充
分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而,未来的事项或情况可能导致无锡雪浪环境科技股份有限公司不能持续经


营。


(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。


(6)就雪浪环境公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并
对审计意见承担全部责任。


我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。


我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范
措施。


从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最
为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法
规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通
某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报
告中沟通该事项。








中审华会计师事务所



中国注册会计师:



(特殊普通合伙)



(项目合伙人)







中国注册会计师:











中国 天津



二〇一八年四月二十三日








合 并 资 产 负 债 表

2019-10-16

编制单位:无锡雪浪环境科技股份有限公司

单位:元 币种:人民币

资 产

附注

期末余额

期初余额

流动资产:







货币资金

(一)

200,300,800.30

145,834,937.58

结算备付金







拆出资金







以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产







衍生金融资产







应收票据

(二)

25,376,671.62

34,444,749.32

应收账款

(三)

498,275,844.63

452,673,152.71

预付款项

(四)

150,004,892.36

102,612,377.97

应收保费







应收分保账款







应收分保合同准备金







应收利息

(五)

413,818.50



应收股利







其他应收款

(六)

21,208,056.96

30,973,904.30

买入返售金融资产







存 货

(七)

311,616,627.56

188,355,431.68

持有待售资产







一年内到期的非流动资产







其他流动资产

(八)

255,687,909.55

5,204,286.73

流动资产合计



1,462,884,621.48

960,098,840.29

非流动资产:







发放贷款及垫款







可供出售金融资产

(九)

7,493,000.00

7,493,000.00

持有至到期投资







长期应收款







长期股权投资

(十)

63,019,283.53



投资性房地产







固定资产

(十一)

417,440,159.44

409,101,212.80

在建工程

(十二)

3,794,005.97

3,320,845.76

工程物资







固定资产清理







生产性生物资产







油气资产







无形资产

(十三)

80,176,606.27

80,029,242.69

开发支出







商誉

(十四)

129,666,128.13

129,666,128.13

长期待摊费用

(十五)

12,002,753.42

6,491,934.95

递延所得税资产

(十六)

16,980,433.43

14,409,769.66

其他非流动资产

(十七)

811,940.00

7,454,998.53

非流动资产合计



731,384,310.19

657,967,132.52

资产总计



2,194,268,931.67

1,618,065,972.81

公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:






合 并 资 产 负 债 表(续)

2019-10-16

编制单位:无锡雪浪环境科技股份有限公司

单位:元 币种:人民币





负债和股东权益

附注

期末余额

期初余额

流动负债:







短期借款

(十八)

361,533,242.64

252,011,330.17

向中央银行借款







吸收存款及同业存放







拆入资金







以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债







衍生金融负债







应付票据

(十九)

93,147,500.00

113,047,500.00

应付账款

(二十)

181,327,759.34

168,777,139.70

预收款项

(二十一)

300,986,207.09

163,867,185.30

卖出回购金融资产款







应付手续费及佣金







应付职工薪酬

(二十二)

16,512,958.89

9,777,000.29

应交税费

(二十三)

21,749,496.63

26,170,042.21

应付利息







应付股利







其他应付款

(二十四)

5,548,301.91

4,512,263.37

应付分保账款







保险合同准备金







代理买卖证券款







代理承销证券款







持有待售负债







一年内到期的非流动负债







其他流动负债

(二十五)

1,250,989.67

296,077.03

流动负债合计



982,056,456.17

738,458,538.07

非流动负债:







长期借款







应付债券







其中:优先股







永续债







长期应付款







长期应付职工薪酬







专项应付款







预计负债

(二十六)

95,380.00



递延收益

(二十七)

9,407,578.85

10,511,007.56

递延所得税负债

(十六)

8,298,480.85

9,493,726.98

其他非流动负债

(二十八)

6,365,752.44

16,449,380.38

非流动负债合计



24,167,192.14

36,454,114.92

负债合计



1,006,223,648.31

774,912,652.99

股东权益:







股本

(二十九)

130,135,130.00

120,000,000.00

其他权益工具







其中:优先股







永续债







资本公积

(三十)

590,633,258.08

316,929,039.17

减:库存股







其他综合收益







专项储备

(三十三)





盈余公积

(三十一)

43,959,717.58

39,286,588.69

一般风险准备







未分配利润

(三十二)

339,636,134.76

298,966,811.33

归属于母公司股东权益合计



1,104,364,240.42

775,182,439.19

少数股东权益



83,681,042.94

67,970,880.63

股东权益合计



1,188,045,283.36

843,153,319.82

负债和股东权益总计



2,194,268,931.67

1,618,065,972.81

公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:




合 并 利 润 表

2017年度

编制单位:无锡雪浪环境科技股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项 目

附注

本期金额

上期金额

一、营业收入



818,035,386.30

696,323,053.76

其中:营业收入

(三十四)

818,035,386.30

696,323,053.76

利息收入







已赚保费







手续费及佣金收入







二、营业总成本



730,715,396.74

601,138,332.58

其中:营业成本

(三十四)

573,438,988.21

467,125,133.56

利息支出







手续费及佣金支出







退保金







赔付支出净额







提取保险合同准备金净额







保单红利支出







分保费用







税金及附加

(三十五)

8,871,302.95

7,704,132.28

销售费用

(三十六)

25,266,688.00

16,166,078.43

管理费用

(三十七)

90,388,419.95

76,684,270.20

财务费用

(三十八)

14,912,078.63

12,135,302.22

资产减值损失

(三十九)

17,837,919.00

21,323,415.89

加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)







投资收益(损失以"-"号填列)

(四十二)

-666,897.97

29,192,350.32

其中:对联营企业和合营企业的投资收益



-1,080,716.47



资产处置收益(损失以“-”号填列)

(四十)

-79,621.07



其他收益

(四十一)

10,919,421.60



汇兑收益(损失以“-”号填列)







三、营业利润(亏损以“-”号填列)



97,492,892.12

124,377,071.50

加:营业外收入

(四十三)

20,971.65

10,999,985.93

减:营业外支出

(四十四)

813,781.47

1,895,229.84

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)



96,700,082.30

133,481,827.59

减:所得税费用

(四十五)

20,647,467.67

29,959,147.16

五、净利润(净亏损以“-”号填列)



76,052,614.63

103,522,680.43

(一)按经营持续性分类







1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)



76,052,614.63

103,522,680.43

2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)







(二)按所有权归属分类







1.少数股东损益



15,710,162.31

14,815,428.17

2.归属于母公司股东的净利润



60,342,452.32

88,707,252.26

六、其他综合收益的税后净额







归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额







(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益







1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动







2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额







(二)以后将重分类进损益的其他综合收益







1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额







2.可供出售金融资产公允价值变动损益







3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益







4.现金流量套期损益的有效部分







5.外币财务报表折算差额







6.其他







归属于少数股东的其他综合收益的税后净额







七、综合收益总额



76,052,614.63

103,522,680.43

归属于母公司所有者的综合收益总额



60,342,452.32

88,707,252.26

归属于少数股东的综合收益总额



15,710,162.31

14,815,428.17

八、每股收益







(一)基本每股收益



0.4993

0.7392

(二)稀释每股收益



0.4993

0.7392

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:




合 并 现 金 流 量 表

2017年度

编制单位:无锡雪浪环境科技股份有限公司



单位:元 币种:人民币

项 目

附注

本期金额

上期金额

一、经营活动产生的现金流量







销售商品、提供劳务收到的现金



1,052,913,554.79

793,283,876.37

客户存款和同业存放款项净增加额







向中央银行借款净增加额







向其他金融机构拆入资金净增加额







收到原保险合同保费取得的现金







收到再保险业务现金净额







保户储金及投资款净增加额







处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额







收取利息、手续费及佣金的现金







拆入资金净增加额







回购业务资金净增加额







收到的税费返还



8,800,918.89

3,132,461.50

收到其他与经营活动有关的现金



12,089,209.87

9,723,481.64

经营活动现金流入小计



1,073,803,683.55

806,139,819.51

购买商品、接受劳务支付的现金



815,973,774.55

652,074,470.01

客户贷款及垫款净增加额







存放中央银行和同业款项净增加额







支付原保险合同赔付款项的现金







支付利息、手续费及佣金的现金







支付保单红利的现金







支付给职工以及为职工支付的现金



66,371,160.34

58,982,868.61

支付的各项税费



82,154,833.68

66,612,470.10

支付其他与经营活动有关的现金



69,145,771.39

46,754,298.48

经营活动现金流出小计



1,033,645,539.96

824,424,107.20

经营活动产生的现金流量净额



40,158,143.59

-18,284,287.69

二、投资活动产生的现金流量







收回投资收到的现金







取得投资收益所收到的现金



269,347.09



处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额



32,719.40

30,517,078.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额





40,096,257.94

收到其他与投资活动有关的现金







投资活动现金流入小计



302,066.49

70,613,335.94

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金



61,320,066.66

87,682,056.97

投资所支付的现金



304,000,000.00

5,000,000.00

质押贷款净增加额







取得子公司及其他营业单位支付的现金净额





5,000,000.00

支付其他与投资活动有关的现金







投资活动现金流出小计



365,320,066.66

97,682,056.97

投资活动产生的现金流量净额



-365,018,000.17

-27,068,721.03

三、筹资活动产生的现金流量







吸收投资收到的现金



283,839,348.91



其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金







取得借款收到的现金



434,834,277.37

319,219,230.65

发行债券收到的现金







收到其他与筹资活动有关的现金





35,000,000.00

筹资活动现金流入小计



718,673,626.28

354,219,230.65

偿还债务支付的现金



325,312,364.90

188,006,648.89

分配股利、利润或偿付利息支付的现金



28,158,309.48

22,415,158.55

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润







支付其他与筹资活动有关的现金





100,400,000.00

筹资活动现金流出小计



353,470,674.38

310,821,807.44

筹资活动产生的现金流量净额



365,202,951.90

43,397,423.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响



-286,601.79



五、现金及现金等价物净增加额



40,056,493.53

-1,955,585.51

加:期初现金及现金等价物余额



120,118,252.29

122,073,837.80

六、期末现金及现金等价物余额



160,174,745.82

120,118,252.29

公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:




合并股东权益变动表

2017年度

编制单位:无锡雪浪环境科技股份有限公司



















单位:元 币种:人民币

项 目

本期金额

归属于母公司股东权益

少数股东权益

股东权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减:库
存股

其他综
合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额:

120,000,000.00







316,929,039.17





(0.00)

39,286,588.69

298,966,811.33

67,970,880.63

843,153,319.82

加:会计政策变更

























前期差错更正

























同一控制下企业合并

























其他

























二、本年期初余额

120,000,000.00







316,929,039.17





(0.00)

39,286,588.69

298,966,811.33

67,970,880.63

843,153,319.82

三、本期增减变动金额(减少以“-”号列示)

10,135,130.00







273,704,218.91







4,673,128.89

40,669,323.43

15,710,162.31

344,891,963.54

(一)综合收益总额



















60,342,452.32

15,710,162.31

76,052,614.63

(二)所有者投入和减少资本

10,135,130.00







273,704,218.91













283,839,348.91

1、股东投入的普通股

10,135,130.00







273,704,218.91













283,839,348.91

2、其他权益工具持有者投入资本

























3、股份支付计入所有者权益的金额

























4、其他

























(三)利润分配

















4,673,128.89

-19,673,128.89

-

-15,000,000.00

1、提取盈余公积

















4,673,128.89

-4,673,128.89





2、提取一般风险准备

























3、对所有者的分配



















-15,000,000.00



-15,000,000.00

4、其他

























(四)所有者权益内部结转

























1、资本公积转增股本

























2、盈余公积转增股本























-

3、盈余公积弥补亏损























-

4、其他























-

(五)专项储备























-

1、本期提取















2,345,834.97







2,345,834.97

2、本期使用















2,345,834.97







2,345,834.97

(六)其他























-

四、本期期末余额

130,135,130.00







590,633,258.08





(0.00)

43,959,717.58

339,636,134.76

83,681,042.94

1,188,045,283.36

公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:




合并股东权益变动表

2017年度

编制单位:无锡雪浪环境科技股份有限公司



















单位:元 币种:人民币

项 目

上期金额

归属于母公司股东权益

少数股东权益

股东权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减:库
存股

其他综
合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额:

120,000,000.00







316,929,039.17





196,300.65

30,954,844.86

230,591,302.90

53,155,452.46

751,826,940.04

加:会计政策变更

























前期差错更正

























同一控制下企业合并

























其他

























二、本年期初余额

120,000,000.00







316,929,039.17





196,300.65

30,954,844.86

230,591,302.90

53,155,452.46

751,826,940.04

三、本期增减变动金额(减少以
“-”号列示)















-196,300.65

8,331,743.83

68,375,508.43

14,815,428.17

91,326,379.78

(一)综合收益总额



















88,707,252.26

14,815,428.17

103,522,680.43

(二)所有者投入和减少资本

























1、股东投入的普通股

























2、其他权益工具持有者投入资本

























3、股份支付计入所有者权益的金额

























4、其他

























(三)利润分配

















8,331,743.83

-20,331,743.83



-12,000,000.00

1、提取盈余公积

















8,331,743.83

-8,331,743.83





2、提取一般风险准备

























3、对所有者的分配



















-12,000,000.00



-12,000,000.00

4、其他

























(四)所有者权益内部结转

























1、资本公积转增股本

























2、盈余公积转增股本

























3、盈余公积弥补亏损

























4、其他

























(五)专项储备















-196,300.65







-196,300.65

1、本期提取















2,227,011.57







2,227,011.57

2、本期使用















2,423,312.22







2,423,312.22

(六)其他

























四、本期期末余额

120,000,000.00







316,929,039.17





-0.00

39,286,588.69

298,966,811.33

67,970,880.63

843,153,319.82

公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:




资 产 负 债 表

2019-10-16

编制单位:无锡雪浪环境科技股份有限公司

单位:元 币种:人民币

资 产

附注

期末余额

期初余额

流动资产:







货币资金



169,603,551.72

118,863,456.62

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产







衍生金融资产







应收票据



23,276,671.62

28,159,547.12

应收账款

(一)

499,221,262.38

476,479,053.50

预付款项



154,997,584.17

104,000,527.24

应收利息



413,818.50



应收股利







其他应收款

(二)

20,180,175.94

30,188,718.19

存 货



296,858,102.95

169,407,472.30

持有待售资产







一年内到期的非流动资产







其他流动资产



240,021,913.08

153,903.41

流动资产合计



1,404,573,080.36

927,252,678.38

非流动资产:







可供出售金融资产



7,493,000.00

7,493,000.00

持有至到期投资







长期应收款







长期股权投资

(三)

317,419,283.53

254,400,000.00

投资性房地产







固定资产



190,564,766.24

187,297,466.16

在建工程



921,211.09

1,272,243.18

工程物资







固定资产清理







生产性生物资产







油气资产







无形资产



42,067,702.63

42,140,071.84

开发支出







商誉







长期待摊费用



10,299,453.82

6,171,934.95

递延所得税资产



11,973,851.84

9,405,612.88

其他非流动资产



1,300,000.00

854,458.53

非流动资产合计



582,039,269.15

509,034,787.54

资产总计



1,986,612,349.51

1,436,287,465.92









公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:






资 产 负 债 表(续)

2019-10-16

编制单位:无锡雪浪环境科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币

负债和股东权益

附注

期末余额

期初余额

流动负债:







短期借款



348,533,242.64

237,011,330.17

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债







衍生金融负债







应付票据



92,147,500.00

113,047,500.00

应付账款



165,682,244.85

147,017,841.23

预收款项



292,975,281.65

154,807,715.31

应付职工薪酬



14,007,841.89

7,101,002.66

应交税费



7,492,478.64

14,922,237.82

应付利息







应付股利







其他应付款



4,154,232.26

4,129,819.29

持有待售负债







一年内到期的非流动负债







其他流动负债



1,233,325.50

270,364.53

流动负债合计



926,226,147.43

678,307,811.01

非流动负债:







长期借款







应付债券







其中:优先股







永续债







长期应付款







长期应付职工薪酬







专项应付款







预计负债



95,380.00



递延收益



6,920,078.85

7,584,088.36

递延所得税负债







其他非流动负债



3,580,815.44

16,176,276.58

非流动负债合计



10,596,274.29

23,760,364.94

负债合计



936,822,421.72

702,068,175.95

股东权益:







实收资本



130,135,130.00

120,000,000.00

其他权益工具







其中:优先股







永续债







资本公积



590,517,321.57

316,813,102.66

减:库存股







其他综合收益







专项储备







盈余公积



43,959,717.58

39,286,588.69

未分配利润



285,177,758.64

258,119,598.62

股东权益合计



1,049,789,927.79

734,219,289.97

负债和股东权益总计



1,986,612,349.51

1,436,287,465.92

公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:




利 润 表

2017年度

编制单位:无锡雪浪环境科技股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项 目

附注

本期金额

上期金额

一、营业收入

(四)

731,583,678.71

587,892,635.28

减:营业成本



546,028,692.60

428,199,393.54

税金及附加



6,228,550.63

4,461,034.26

销售费用



22,775,546.81

14,367,394.87

管理费用



75,360,343.40

53,541,760.59

财务费用



14,498,649.17

10,857,149.41

资产减值损失



17,121,593.10

21,191,631.80

加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)







投资收益(损失以"-"号填列)

(五)

-306,897.97

37,504,372.97

其中:对联营企业和合营企业的投资收益



-1,080,716.47



资产处置收益(损失以“-”号填列)



-78,989.57



其他收益



5,601,569.87



二、营业利润(亏损以“-”号填列)



54,785,985.33

92,778,643.78

加:营业外收入





7,323,100.40

减:营业外支出



754,880.24

1,241,550.25

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)



54,031,105.09

98,860,193.93

减:所得税费用



7,299,816.18

15,542,755.62

四、净利润(净亏损以“-”号填列)



46,731,288.91

83,317,438.31

(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)



46,731,288.91

83,317,438.31

(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)







五、其他综合收益的税后净额







(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益







1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动







2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益 中享有的份额







(二)以后将重分类进损益的其他综合收益







1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额







2.可供出售金融资产公允价值变动损益







3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益







4.现金流量套期损益的有效部分







5.外币财务报表折算差额







6.其他







六、综合收益总额



46,731,288.91

83,317,438.31

七、每股收益







(一)基本每股收益







(二)稀释每股收益







公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:






现 金 流 量 表

2017年度

编制单位:无锡雪浪环境科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项 目

附注

本期金额

上期金额

一、经营活动产生的现金流量







销售商品、提供劳务收到的现金



961,386,978.59

587,410,214.38

收到的税费返还



4,173,067.16



收到其他与经营活动有关的现金



11,767,071.55

9,524,089.81

经营活动现金流入小计



977,327,117.30

596,934,304.19

购买商品、接受劳务支付的现金



803,445,042.91

525,575,272.14

支付给职工以及为职工支付的现金



43,868,628.82

37,893,511.85

支付的各项税费



53,038,728.38

39,372,221.02

支付其他与经营活动有关的现金



75,215,103.72

42,744,218.85

经营活动现金流出小计



975,567,503.83

645,585,223.86

经营活动产生的现金流量净额



1,759,613.47

-48,650,919.67

二、投资活动产生的现金流量







收回投资收到的现金







取得投资收益所收到的现金



360,000.00

7,590,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额





30,517,078.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额





40,170,000.00

收到其他与投资活动有关的现金







投资活动现金流入小计



360,000.00

78,277,078.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金



37,417,182.32

71,572,841.01

投资所支付的现金



295,300,000.00

5,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额







支付其他与投资活动有关的现金







投资活动现金流出小计



332,717,182.32

76,572,841.01

投资活动产生的现金流量净额



-332,357,182.32

1,704,236.99

三、筹资活动产生的现金流量







吸收投资收到的现金



283,839,348.91



取得借款收到的现金



414,465,708.35

304,219,230.65

收到其他与筹资活动有关的现金



1,590,630.81

35,000,000.00

筹资活动现金流入小计



699,895,688.07

339,219,230.65

偿还债务支付的现金



303,312,364.90

155,006,648.89

分配股利、利润或偿付利息支付的现金



28,655,028.41

20,808,679.42

支付其他与筹资活动有关的现金





100,400,000.00

筹资活动现金流出小计



331,967,393.31

276,215,328.31

筹资活动产生的现金流量净额



367,928,294.76

63,003,902.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响







五、现金及现金等价物净增加额



37,330,725.91

16,057,219.66

加:期初现金及现金等价物余额



93,146,771.33

77,089,551.67

六、期末现金及现金等价物余额



130,477,497.24

93,146,771.33

公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:




股东权益变动表

2017年度

编制单位:无锡雪浪环境科技股份有限公司















单位:元 币种:人民币

项 目

本期金额

实收资本

其他权益工具

资本公积

减:库存股

其他综合收


专项储


盈余公积

未分配利润

股东权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额:

120,000,000.00







316,813,102.66







39,286,588.69

258,119,598.62

734,219,289.97

加:会计政策变更























前期差错更正























其他























二、本年期初余额

120,000,000.00







316,813,102.66







39,286,588.69

258,119,598.62

734,219,289.97

三、本期增减变动金额(减少以“-”号列示)

10,135,130.00







273,704,218.91







4,673,128.89

27,058,160.02

315,570,637.82

(一)综合收益总额



















46,731,288.91

46,731,288.91

(二)所有者投入和减少资本

10,135,130.00







273,704,218.91











283,839,348.91

1.股东投入的普通股

10,135,130.00







273,704,218.91











283,839,348.91

2.其他权益工具持有者投入资本























3.股份支付计入所有者权益的金额























4.其他























(三)利润分配

















4,673,128.89

-19,673,128.89

-15,000,000.00

1、提取盈余公积

















4,673,128.89

-4,673,128.89

-

2、对所有者的分配



















-15,000,000.00

-15,000,000.00

3、其他























(四)所有者权益内部结转























1、资本公积转增股本























2、盈余公积转增股本























3、盈余公积弥补亏损























4、其他























(五)专项储备























1.本期提取























2.本期使用























(六)其他























四、本期期末余额

130,135,130.00







590,517,321.57







43,959,717.58

285,177,758.64

1,049,789,927.79

公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:




股东权益变动表

2017年度

编制单位:无锡雪浪环境科技股份有限公司















单位:元 币种:人民币

项 目

上期金额

实收资本

其他权益工具

资本公积

减:库存股

其他综合收


专项储


盈余公积

未分配利润

股东权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额:

120,000,000.00







316,813,102.66







30,954,844.86

195,133,904.14

662,901,851.66

加:会计政策变更























前期差错更正























其他























二、本年期初余额

120,000,000.00







316,813,102.66







30,954,844.86

195,133,904.14

662,901,851.66

三、本期增减变动金额(减少以“-”号列示)

















8,331,743.83

62,985,694.48

71,317,438.31

(一)综合收益总额



















83,317,438.31

83,317,438.31

(二)所有者投入和减少资本























1.股东投入的普通股























2.其他权益工具持有者投入资本























3.股份支付计入所有者权益的金额























4.其他























(三)利润分配

















8,331,743.83

-20,331,743.83

-12,000,000.00

1、提取盈余公积

















8,331,743.83

-8,331,743.83

-

2、对所有者的分配



















-12,000,000.00

-12,000,000.00

3、其他





















-

(四)所有者权益内部结转























1、资本公积转增股本























2、盈余公积转增股本























3、盈余公积弥补亏损























4、其他























(五)专项储备























1.本期提取























2.本期使用























(六)其他























四、本期期末余额

120,000,000.00







316,813,102.66







39,286,588.69

258,119,598.62

734,219,289.97

公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:








无锡雪浪环境科技股份有限公司

财务报表附注

2017 年1月1日至2017 年12月31日

一、 公司基本情况


(一)公司简介

公司名称:无锡雪浪环境科技股份有限公司

注册地址:江苏省无锡市滨湖区太湖街道双新经济园

总部地址:江苏省无锡市滨湖区蠡湖大道2020号

股 本:人民币 13013.5130万元

法定代表人:杨建平

(二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

公司行业性质:专用设备制造业

公司经营范围:固废、废气、废水处理设备、输送机械、灰渣处理设备、非标金属结构
件的研发设计、制造、系统集成、销售、技术开发、技术转让、技术服务;道路普通货物运
输;建筑安装服务;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进
出口的商品及技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。


主要产品:烟气净化与灰渣处理系统设备。


(三)公司历史沿革

无锡雪浪环境科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由无锡雪浪输送机械
有限公司(以下简称“雪浪输送”)整体变更设立的股份有限公司。


雪浪输送前身为无锡卓越机械有限公司(以下简称“卓越机械”), 成立于2001 年2 月
12日,初始注册资本为800万元,其中:杨建平出资680万元,占注册资本的85%,杨建林
出资120万元,占注册资本的15%;2019-10-16,公司名称变更为无锡雪浪输送机械
有限公司。 2003年3月,公司注册资本由原来的800万元减资到380万元,减资后原股东
的出资比例未发生变化,其中杨建平出资323万元,杨建林出资57万元。


2006年7月,根据公司股东会决议同意杨建林将其持有的本公司15%股权转让给杨建平,
同时公司注册资本增加至1000万元,增资620万元,其中:新股东许惠芬,以现金150万
元增资,杨建平以现金470万元增资。变更后的注册资本为人民币1000万元,其中杨建平


出资850万元,占注册资本的85%,许惠芬出资150万元,占注册资本的15%。


2010年8月,杨建平将其持有的12.5%的股权转让给无锡惠智投资发展有限公司,同时,
经公司股东会决议,公司注册资本增加至1183.432万元,增资183.432万元,其中:江苏金
茂经信创业投资有限公司增资47.337万元,无锡金茂经信创业投资有限公司增资65.089万元,
博信一期(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)(原名为天津博信一期投资中心)增
资71.006万元;2010年12月,本公司注册资本增加至1293. 368万元,增资109.936万元,
其中:杨建林增资58.64万元,杨珂增资36.642万元,杨婷钰增资14.654万元。


2011年2月,经本公司股东会决议,由杨建平、许惠芬、无锡惠智投资发展有限公司、
江苏金茂经信创业投资有限公司、无锡金茂经信创业投资有限公司、博信一期(天津)股权
投资基金合伙企业(有限合伙)、杨建林、杨柯、杨婷钰共同作为发起人,以2010年12月
31日为审计基准日,将雪浪输送经审计的净资产145,707,702.66元,按2.6019:1的比例,折
成5,600万股股份,每股面值1元,整体变更为股份有限公司,并将公司名称变更为无锡雪
浪环境科技股份有限公司。


2011年3月,经本公司2011年第二次临时股东大会决议,同意公司股本由5,600万元增
至6,000万元,新增股本400万元全部由向松祚、许颙良和卓群(北京)环保科技有限责任
公司以现金认购,其中:向松祚以1,650万元现金认购200万股,许颙良以825万元现金认购
100万股,卓群(北京)环保科技有限责任公司以825万元现金认购100万股,每股的认购价
格为8.25元。


2014 年6 月9 日,本公司收到中国证券监督管理委员会下发的《关于核准无锡雪浪环
境科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可【2014】570 号),本公司申请首
次公开发行2000万普通股(A股)获得中国证监会的核准。2019-10-16,本公司采用
网下向投资者询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式,公开发行2000万
股人民币普通股,发行价14.73元/股,扣去发行费用,募集资金净额 25810.54万元,2014
年6月26日,公司股票在深圳证券交易所上市。


根据本公司第二届董事会第十四次会议及2014年年度股东大会审议通过的《关于2014
年度利润分配和资本公积金转增股本预案的议案》,公司以2019-10-16股本8,000万
股为基数,用资本公积金向全体股东每10 股转增5 股,转增后总股本为12,000 万股,于
2019-10-16完成注册资本变更工商登记手续。


2017 年 10 月 30 日经中国证监会《关于核准无锡雪浪环境科技股份有限公司非公开
发行股票的批复》(证监许可【2017】1933 号)核准,公司于2019-10-16,非公开发
行股票1,013.513万股,每股发行价29.6元,募集资金282,869,718.95元,本次发行后的股本


变更为13,013.513万股,于2019-10-16完成注册资本变更工商登记手续。


(四)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告由本公司董事会2019-10-16批准报出。


二、 财务报表的编制基础


1、编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计
准则-基本准则》和42项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释(以下合称“企业会计准则”)和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)及其他相关规定编制财务报
表。


根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的
减值准备。


2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。


三、 重要会计政策及会计估计


重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折
旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计,详见:三、
重要会计政策及会计估计(十)、(十五)、(十八)、(二十三)。


(一) 遵循企业会计准则的声明


本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司报告期的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。


(二) 会计期间


采用公历年制,自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。


(三) 营业周期。



本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。


(四) 记账本位币


以人民币作为记账本位币。


(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


1、同一控制下企业合并


公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或
发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减
的,调整留存收益。


合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发
生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。


2、非同一控制下的企业合并

合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他管理费用于发生时计入当期损益。


本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
为商誉;本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时,应对
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额
计入当期损益。


(六) 合并财务报表的编制方法


1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,本公司将其所控制的全部主体(包括
企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)纳入合并财务报表的
合并范围。


2、合并财务报表编制方法

本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据,在抵
销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利
润等项目,以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所
持有的份额的基础上,合并各报表项目数额编制。


在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。


3、少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所


有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。


子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。


子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。


4、当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,调整合并资产负债表的期初
数,并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,
将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较
报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。


因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,不调整合并资产负债表的
期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该
子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方股权,本公司按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合
收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。


本公司在报告期内处置子公司以及业务,不调整合并资产负债表的期初数;将该子公司
以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;将该子公司期初至处置日的现
金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权
的,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收
益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等,在丧
失控制权时转为当期投资收益。


本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,则将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。



本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权
投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合
并资产负债表中的资本公积的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


(七) 合营安排的分类及共同经营会计处理方法


合营安排分为共同经营和合营企业。


本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注“长期股权投资”中所述的会计
政策处理。


本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独
所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。


当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自
共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确
认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。


(八) 现金及现金等价物的确定标准


现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金;现金等价物为公司持
有的期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。


(九) 金融工具的确认和计量


1、金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融
资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债;

(2)持有至到期投资;

(3)应收款项;

(4)可供出售金融资产;

(5)其他金融负债。



2、金融工具的确认依据和计量标准

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。


持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损
益。


处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值
变动收益。


(2)持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为
初始确认金额。


持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得
时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。


处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。


(3)应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括:应收账款、其他应收款、应收票据、预付账
款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质
的,按其现值进行初始确认。


收回或处置时,将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。


(4)可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。


持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积(其他资本公积)。


处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。


(5)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。


3、金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权


利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。


若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对
该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应
确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。


在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原
则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足
终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。


金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移的金融资产整体的账面价值,在终止
确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额
的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。


金融资产不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金
融负债。


4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。


5、金融资产(不含应收款项)减值损失的计量

本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外
的金融资产的账面价值进行检查,以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项
事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的
预期未来现金流量有影响的,且公司能对该影响进行可靠计量的事项。


(1)持有至到期投资

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。


(2)可供出售金融资产


期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各相关因素
后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益
的因公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。可供出售权益工具投资发生
的减值损失一经确认,不得通过损益转回。


(十) 应收款项


坏账的确认标准为:因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收
回的应收款项,或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款
项。


1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


单项金额重大的判断依据或金额标


本公司将单笔余额200万元(含200万元)以上的应收款项,确认
为单项金额重大的应收款项。


单项金额重大并单项计提坏账准备
的计提方法

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未
发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包
括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。




按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据

账龄

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄分析法



组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账 龄

应收账款计提比例%

其他应收款计提比例%

1年以内(含1年)

5

5

1-2年

10

10

2-3年

20

20

3-5年

50

50

5年以上

100

100



2、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:

单项计提坏账准备的理由

本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的,如:与
对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很
可能无法履行还款义务的应收款项等。


坏账准备计提的方法

单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确
认减值损失,计提减值准备,减值测试未减值的按账龄组合计提坏账准备。




(十一) 外币业务


外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。


外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币,
所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关,在购建期间专门外币资金借


款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外,其余均直接计入当期损益。以历史成
本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日即期汇率折算,不改变其记账本位币金
额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产
生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。


(十二) 存货


1、存货的分类

本公司存货分为:原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、产成品、自制半成品和
在产品等种类。


2、存货的计价方法

存货取得时按实际成本核算;发出时库存商品及原材料按加权平均法计价,低值易耗
品和包装物采用一次摊销法。


3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末在对存货进行全面清查的基础上,按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取
或调整存货跌价准备。


产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产过程
中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;
需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;
为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价值为基础计算,若持有
存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基
础计算。


期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照
存货类别计提存货跌价准备。


以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。


4、存货盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制,资产负债表日,对存货进行全面盘点,盘盈、盘亏结
果,在期末结账前处理完毕。


(十三) 长期股权投资


1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经


过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施
共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。


重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投
资单位为本公司联营企业。


2、初始投资成本的确定

(1)企业合并中形成的长期股权投资

① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金
资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存
收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行
股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,
调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:
属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投
资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。


② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出
的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被
购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行
处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作
为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关
其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账
面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方


或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,
于发生时计入当期损益。


(2)其他方式取得的长期股权投资

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视
长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权
益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公
允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位
实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。


3、后续计量及损益确认方法

(1)后续计量

本公司对子公司投资采用成本法核算,按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调
整长期股权投资的成本。


本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算,除
非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初
始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损
益,同时调整长期股权投资的成本。


本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的
公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资
分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。


本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别
财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算
的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应
当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转
入当期损益。



本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处
置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧
失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。


本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务
报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,应当改按权
益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,应当改按《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间
的差额计入当期损益。


权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理:
对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情
况下,公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时
增加或减少资本公积(其他资本公积)。


(2)损益调整

成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不管有
关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。


权益法下,本公司取得长期股权投资后,应当按照应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投
资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相
应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,投资企业负
有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补
未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。


投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时,应在被投资单位账面净利润的基础
上考虑以下因素:被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致,按本公司会计政
策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整;以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认;对本公司与联营企业及合营
企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。



本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,应当全额确认。


在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表中的净
利润和其他权益变动为基础核算。


处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。


(十四) 投资性房地产


投资性房地产是指能够单独计量和出售的,为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持
有的房地产


本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资
房地产进行后续计量。在成本模式下,建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定
资产的核算方法一致,土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方
法一致。当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,
应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房
地产毁损,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。


(十五) 固定资产


1、 固定资产的确认条件

固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的有形资产。固定资产的确认条件:①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业;
②该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资
产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款
的现值为基础确定。


3、固定资产折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净
残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经
济效益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。


融资租赁方式租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。


类 别

折旧年限(年)

残值率(%)

年折旧率(%)

房屋及建筑物

20

5

4.75

构筑物

10

5

9.5




类 别

折旧年限(年)

残值率(%)

年折旧率(%)

机器设备

10

5

9.5

办公及电子设备

3-5

5

19--31.67

运输设备

4-5

5

19--23.75



(十六) 在建工程


1、在建工程核算原则

在建工程按实际成本核算。


2、在建工程结转固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资
产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算
的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按照估计
的价值转入固定资产,并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧,待办理竣工决算后,再
按实际成本调整原来的暂估价格,但不调整原已计提的折旧额。


(十七) 借款费用


1、借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。


本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予
以资本化,计入相关的资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计
入当期损益。


符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。


借款费用同时满足以下条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付
的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。


2、借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间,借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。


当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用
停止资本化。



当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分
资产借款费用停止资本化。


购建或者生产的资产各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。


3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期
间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本
化。


4、借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际
发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。


对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,购建累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确
定一般借款应予资本化的利息金额,资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。


在资本化期间内,外币专门借款本金及其利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入符
合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生
的汇兑差额应当作为财务费用,计入当期损益。


(十八) 无形资产


1、无形资产的计价方法

(1)初始计量

无形资产按取得时的实际成本计量,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项
资产达到预定用途所发生的其他支出。


(2)后续计量

取得无形资产时分析判断其使用寿命。


对于使用寿命有限的无形资产,在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销;无
法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的有形资产,不予摊
销。


在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明


无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,并在为本公司带来经济利益的期限内按
直线法摊销。


2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计

项目

预计使用寿命(年)

依据

土地使用权

按土地使用权证规定年限

权证

软件

3





3、无形资产减值测试

对于使用寿命有限的无形资产,如果有明显的减值迹象的,期末进行减值测试。减值
迹象包括以下情形:

(1)某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到
重大不利影响;

(2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复;

(3)某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;

(4)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。


对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。


4、内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力
使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。


(十九) 长期资产减值


对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减
值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产,无
论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。


减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金


流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存
在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协
议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括
与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直
接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生
的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
合。


在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资
产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额
先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。


上述资产减值损失一经确认,以后会计期间不再转回。


(二十) 长期待摊费用


1、长期待摊费用的定义和计价方法

长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各
项费用。长期待摊费用按实际成本计价。


2、摊销方法

长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资
产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月
起一次计入开始生产经营当月的损益。


(二十一) 职工薪酬


1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期
损益或相关资产成本,职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。


2、离职后福利的会计处理方法

(1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司
提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并


计入当期损益或相关资产成本。


(2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。


设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈
余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。


所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月
内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市
场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。


设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损
益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收
益,并且在后续会计期间不转回至损益。


在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的
差额,确认结算利得或损失。


3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,
并计入当期损益:(1)本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时。(2)本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退
计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的
年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度
报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。


4、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用关于设定提
存计划的有关规定进行处理。除此情形外,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计
量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,将其他长期职工福利产生的职工薪酬
成本确认为下列组成部分:(1)服务成本。(2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息
净额。(3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额
应计入当期损益或相关资产成本。


(二十二) 预计负债


本公司涉及诉讼、债务担保等事项时,如果该事项很可能需要未来以交付资产或提


供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。


1、预计负债的确认标准:

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。


2、预计负债的计量方法:

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。


(二十三) 收入


1、销售商品收入

(1)确认和计量原则:

① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;

② 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控
制;

③ 收入的金额能够可靠地计量;

④ 相关的经济利益很可能流入企业;

⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。


(2)具体收入确认时点及计量方法

本公司产品主要是非标专用设备,产品价值大、生产周期较长,结合产品生产特点及
销售模式,本公司针对各类销售合同约定的条款确定产品销售收入的确认条件及时点,具
体如下:

ⅰ、合同条款规定公司不承担安装义务的,在购货方收到发出商品并验收签字后,公
司按合同金额确认产品销售收入;

ⅱ、合同条款规定需由公司安装、调试的,在购货方收到商品,并安装、调试结束,
购货方验收合格后,公司人按合同金额确认产品销售收入;

ⅲ、对于备品备件销售,一般价值相对较小,在产品发出,购货方收到并签收后,确
认产品销售收入;

ⅳ、对于出口商品,在出口产品通关手续完毕,公司取得海关出具的货运回单后确认
产品销售收入。


2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则:

本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;


本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能
够可靠估计的情况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易
的完工进度,依据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定。


在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入,并按照相同金额结转劳务成本。


(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损
益,不确认提供劳务收入。


3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则

在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。


4、工业废弃物处置收入

按工业废弃物的实际处置量确认收入。


(二十四) 政府补助的会计处理


政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为公
司所有者投入的资本。


1、确认和计量

政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:(1)企业能够满足政府补助所附条件;
(2)企业能够收到政府补助。


政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。


2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的
政府补助。


与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政
府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期计入
损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。


相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。


3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分


的,整体归类为与收益相关的政府补助。


与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益[或冲减相关成本
费用]。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。


4、取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用。[以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到
的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率
法摊销,冲减相关借款费用。


财政将贴息资金直接拨付给公司,公司将对应的贴息冲减相关借款费用。


(二十五) 递延所得税资产/递延所得税负债


递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。


对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负
债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产
负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计量。


递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得
税资产和递延所得税负债,予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认。


(二十六) 经营租赁、融资租赁


1、经营租赁的会计处理

(1)本公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进
行分摊,计入当期费用。其他方法更为系统合理的,可以采用其他方法。支付的与租赁交易
相关的初始直接费用,计入当期费用。


资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金总额中
扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。


(2)本公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进


行分摊,确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的,可以采用其他方法。支付的与租赁交
易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内
按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。


本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中
扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。


2、融资租赁的会计处理

(1)融资租入资产:本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现
值中较低者作为租入资产的入账价值,按自有固定资产的折旧政策计提折旧;将最低租赁付
款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法对未确认
融资费用,在资产租赁期内摊销,计入财务费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值。


(2)融资租出资产:本公司在租赁开始日,将应收融资租赁款和未担保余值之和与其
现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的与
出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的
收益金额。


(二十七)终止经营及持有待售

1、终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在
经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。


(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部
分。


(3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。


2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准

同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持
有待售非流动资产:

(1)该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动
资产的惯常条款即可立即出售;

(2)本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议;

(3)已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;

(4)该项转让将在一年内完成。


持有待售的固定资产包括单项资产和处置组,处置组是指作为整体出售或其他方式一并


处置的一组资产。


3、持有待售资产的会计处理方法

本公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的
预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该
项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计
入当期损益。


符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,但不包括递延所
得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值
计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。


某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条
件,本公司停止将其划归为持有待售资产,并按照下列两项金额中较低者计量:

(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为
持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;

(2)决定不再出售之日的再收回金额。


(二十八)公允价值计量

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其
交易价格相等。


本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价
值作出估计时,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法,本公司选择其中一种或多种估值技术相
一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时,选择与市场参与者在相关资产或
负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,包括流动性折溢价、控制权溢价或
少数股东权益折价等,但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有
相关资产或负债所产生的折价或溢价。


以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的,以在出价和要价之间最能代表当
前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。


本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,
其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。


(二十九)重要会计政策、会计估计的变更

1、会计政策变更

财政部于2017年4月及5月分别颁布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资
产、处置组和终止经营》(以下简称“准则42号”)和修订的《企业会计准则第16号——政府


补助》(以下简称“准则16号(2017)”), 42号准则自2019-10-16起施行,对于施行日存在
的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理;修订的16号准则
2019-10-16起施行,对于2019-10-16存在的政府补助,要求采用未来适用法处理,对于
2019-10-16至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整。


财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,对一
般企业财务报表格式进行了修订,适用于2017年度及以后期间的财务报表。


本公司执行上述三项规定的主要影响如下:

会计政策变更的内容和原因

受影响的报表项目名称

影响金额

(1)在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终
止经营净利润”。比较数据相应调整。


持续经营净利润



(2)自2019-10-16起,与本公司日常活动相关的政
府补助,从“营业外收入”项目重分类至“其他收益”项
目。比较数据不调整。


营业外收入、其他收益

10,919,421.60

(3)在利润表中新增“资产处置收益”项目,将部分
原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损
益重分类,至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。


营业外收入、资产处置收


-79,621.07



2、会计估计变更

本年度无会计估计变更。


3、利润分配

本公司章程规定,公司税后利润按以下顺序及规定分配:

A、弥补亏损



B、按10%提取盈余公积金



C、 支付股利






四、 税项


1、主要税种及税率

税 项

计税基础

税 率

增值税

销售商品、让售原材料收入、提供劳务、运输货物

6%、13%、17%

城市维护建设税

应交增值税额

5%、7%

教育费附加

应交增值税额

4%、5%

企业所得税

应纳税所得额

25%、15%

其他税项

按国家和地方税务部门规定计缴





存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称

所得税税率

无锡雪浪环境科技股份有限公司

15%

其他

25%




2、税收优惠及批文

2019-10-16,根据《关于认定江苏省2014年度第二批高新技术企业的通知》(苏高企
协[2015]3号),本公司母公司通过高新技术企业认定并取得编号为GR201432001431的高新技
术企业证书,有效期三年,该证书已于2019-10-16到期。2019-10-16,根据《关于公
示江苏省2017年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》,本公司母公司重新通过高新技术
企业认定并取得编号为GR201732000484的高新技术企业证书,发证日期为2019-10-16,
有效期为三年。本公司母公司继续按15%的税率缴纳企业所得税。


根据财政部国家税务总局财税[2015]78号《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》
的通知,规定纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务,可享受增值税
即征即退政策。本公司子公司无锡市工业废物安全处置有限公司的“工业废渣处置等业务”

属于资源综合利用劳务,经主管税务机关同意,子公司无锡工废从2019-10-16起按上述文
件规定,工业废渣处置业务征收的17%增值税享受70%的即征即退政策。


本公司及所属子公司产品销售适用增值税,经税务机关核定为一般纳税人。根据财政部
国家税务总局财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》,规定增值税一般纳税人
销售其自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的
部分实行即征即退政策。本公司母公司销售自主自行开发生产的软件产品,可按法定17%的
税率征收增值税后,对实际税负超过3%的部分实行即征即退。


五、 合并财务报表项目附注


提示:本附注期末指2019-10-16,期初指2019-10-16,本期指2017年度,
上期指2016年度,金额单位若未特别注明者均为人民币元。


(一) 货币资金

项目

期末余额

期初余额

库存现金

162,973.59

670,041.20

银行存款

174,914,762.23

119,448,211.09

其他货币资金

25,223,064.48

25,716,685.29

合 计

200,300,800.30

145,834,937.58

其中:存放在境外的款项总额







注:银行存款中1500万元因诉讼被冻结,详见附注五、(四十八)使用权或使用权受到
限制的资产和附注十、(二)或有事项。


(二) 应收票据

1、应收票据分类

项 目

期末余额

期初余额




银行承兑汇票

21,305,168.46

10,865,899.42

商业承兑汇票

4,071,503.16

23,578,849.90

合 计

25,376,671.62

34,444,749.32



2、本期应收票据中无已经质押的应收票据。


3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:

项 目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额

银行承兑汇票

164,213,137.24



商业承兑汇票

1,247,900.00



合 计

165,461,037.24





4、期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。


(三) 应收账款

1、应收账款分类披露:

类 别

期末余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

单项金额重大并全额计提
坏账准备的应收账款

14,675,000.00

2.57

14,675,000.00

100



按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款

555,512,260.87

97.43

57,236,416.24

10.30

498,275,844.63

单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款











合 计

570,187,260.87

100.00

71,911,416.24

12.61

498,275,844.63





类 别

期初余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

单项金额重大并全额计提坏
账准备的应收账款











按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款

505,785,924.46

100

53,112,771.75

10.50

452,673,152.71

单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款











合 计

505,785,924.46

100

53,112,771.75

10.50

452,673,152.71



2、期末单项金额重大并全额计提坏账准备的应收账款:

债务人名称

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

计提理由

新冶高科技集团有限公司

8,935,000.00

8,935,000.00

100%

因合同纠纷,款项估
计难以收回。见附注




十(二)或有事项

天津仁德科技有限公司

5,740,000.00

5,740,000.00

100%

估计难以收回

合 计

14,675,000.00

14,675,000.00

100%





3、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

账龄

期末余额

应收账款

坏账准备

计提比例(%)

1年以内

373,339,064.42

18,666,953.22

5.00

1至2年

116,113,072.15

11,611,307.22

10.00

2至3年

34,468,190.16

6,893,638.03

20.00

3至4年

16,719,425.32

8,359,712.66

50.00

4至5年

6,335,407.42

3,167,703.71

50.00

5年以上

8,537,101.40

8,537,101.40

100.00

合 计

555,512,260.87

57,236,416.24

10.30





账龄

年初余额

应收账款

坏账准备

计提比例(%)

1年以内

356,736,602.71

17,836,830.13

5.00

1至2年

69,212,670.04

6,921,267.00

10.00

2至3年

43,752,540.91

8,750,508.18

20.00

3至4年

24,325,331.17

12,162,665.59

50.00

4至5年

8,634,557.56

4,317,278.78

50.00

5年以上

3,124,222.07

3,124,222.07

100.00

合 计

505,785,924.46

53,112,771.75

10.50



4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备18,798,644.49元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。


5、、本期无实际核销的应收账款情况;

6、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

债务人名称

金额

占应收账款总额的比例(%)

坏账准备

第一名

59,032,800.00

10.35

2,951,640.00

第二名

35,572,540.00

6.24

1,778,627.00

第三名

18,251,100.00

3.20

1,687,260.00

第四名

15,798,595.40

2.77

1,532,061.84

第五名

14,391,620.00

2.52

719,581.00

合 计

143,046,655.40

25.09

8,669,169.84



7、期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。


(四) 预付款项`


1、预付款项按账龄列示

账 龄

期末余额

期初余额

金额

比例(%)

金额

比例(%)

1年以内

128,839,987.90

85.89

81,825,235.26

79.74

1至2年

12,036,573.18

8.02

13,590,558.21

13.25

2至3年

9,128,331.28

6.09

7,196,584.50

7.01

合 计

150,004,892.36

100.00

102,612,377.97

100.00



无账龄超过1年且金额重要的预付款项;

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:

单位名称

金额

占预付款项总额比例(%)

第一名

14,260,656.51

9.51

第二名

13,173,000.00

8.78

第三名

12,968,459.41

8.65

第四名

11,764,102.59

7.84

第五名

7,277,329.71

4.85

合 计

59,443,548.22

39.63



(五) 应收利息

1、 应收利息分类:

项 目

期末余额

期初余额

短期理财

413,818.50



合 计

413,818.50





2、公司不存在逾期应收利息。


(六) 其他应收款

1、其他应收款分类披露:

类 别

期末余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款











按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款

26,921,649.68

100.00

5,713,592.72

21.22

21,208,056.96

单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款











合 计

26,921,649.68

100.00

5,713,592.72

21.22

21,208,056.96





类 别

期初余额




账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款











按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款

37,548,222.51

100.00

6,574,318.21

17.51

30,973,904.30

单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款











合 计

37,548,222.51

100.00

6,574,318.21

17.51

30,973,904.30



期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。


组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

账龄

期末余额

其他应收款

坏账准备

计提比例

1年以内

13,765,752.35

688,287.62

5.00

1至2年

5,581,852.70

558,185.27

10.00

2至3年

769,681.00

153,936.20

20.00

3至4年

3,941,445.36

1,970,722.68

50.00

4至5年

1,040,914.64

520,457.32

50.00

5年以上

1,822,003.63

1,822,003.63

100.00

合 计

26,921,649.68

5,713,592.72

21.22





账龄

期初余额

其他应收款

坏账准备

计提比例

1年以内

19,606,716.63

980,335.83

5.00

1至2年

8,673,968.70

867,396.87

10.00

2至3年

1,342,283.86

268,456.77

20.00

3至4年

5,941,938.26

2,970,969.13

50.00

4至5年

992,310.90

496,155.45

50.00

5年以上

991,004.16

991,004.16

100.00

合 计

37,548,222.51

6,574,318.21

17.51



2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额0.00元;本期收回或转回坏账准备金额860,725.49元。


3、本期无实际核销的其他应收款情况;

4、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质

期末账面余额

期初账面余额

保证金及押金

10,646,441.60

21,215,793.51




备用金及员工借款

10,121,676.14

4,665,928.60

往来及其他

6,153,531.94

11,666,500.40

合 计

26,921,649.68

37,548,222.51



5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

单位名称

款项的性


期末余额

账龄

占其他应收款期末余
额合计数的比例(%)

坏账准备期
末余额

第一名

保证金

2,000,000.00

1-2年

7.43

200,000.00

第二名

保证金

1,801,500.00

1年以内

6.69

90,075.00

第三名

保证金

1,434,250.20

0-2年

5.33

113,425.02

第四名

进口代付
增值税

1,341,864.57

1年以内

4.98

67,093.23

第五名

保证金

899,283.86

3-4年

3.34

449,641.93

合 计



7,476,898.63



27.77

920,235.18



6、本期无涉及政府补助的应收款项;

7、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。


(七) 存货

1、存货分类:

项 目

期末余额

期初余额

账面余额

跌价准备

账面价值

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料

55,419,492.34



55,419,492.34

47,702,848.27



47,702,848.27

在产品

226,586,180.47



226,586,180.47

103,482,008.92



103,482,008.92

库存商品

29,610,954.75



29,610,954.75

37,170,574.49



37,170,574.49

合 计

311,616,627.56



311,616,627.56

188,355,431.68



188,355,431.68



2、存货跌价准备:

本公司报告期内不存在存货成本高于可变现净值的情况,故未计提存货跌价准备。


3、存货期末余额中无借款费用资本化金额。


(八) 其他流动资产

项 目

期末余额

期初余额

未抵扣进项税

10,396,240.55

50,383.32

摊销票据贴现息



91,010.59

信息披露费



62,892.82

律师顾问费

100,000.00



青龙山租赁费

291,669.00



银行理财产品

244,900,000.00

5,000,000.00

合 计

255,687,909.55

5,204,286.73




(九) 可供出售金融资产

1、可供出售金融资产情况:

项目

期末余额

期初余额

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

可供出售债务工具:













可供出售权益工具:













按公允价值计量的













按成本计量的

7,493,000.00



7,493,000.00

7,493,000.00



7,493,000.00

合 计

7,493,000.00



7,493,000.00

7,493,000.00



7,493,000.00



2、期末按成本计量的可供出售金融资产:

被投资单


账面余额

减值准备

在被投资
单位持股
比例(%)

本期
现金
红利

期初

本期
增加

本期
减少

期末




本期
增加

本期
减少




上海国冶
工程技术
有限公司

2,493,000.00





2,493,000.00









7.00



无锡滨湖
兴福村镇
银行有限
责任公司

5,000,000.00





5,000,000.00









5.00



合 计

7,493,000.00





7,493,000.00

0.00







--





(十) 长期股权投资

被投资单位

期初数

本期增减变动

追加投资

减少
投资

权益法下确认
的投资损益

其他综合
收益调整

其他权
益变动

一、合营企业









































小计













二、联营企业













上海长盈环保服务有限公司



62,000,000.00



-1,080,716.47





宜宾能投光大环保治理有限
公司



2,100,000.00









小 计



64,100,000.00



-1,080,716.47





合 计



64,100,000.00



-1,080,716.47







续表

被投资单位

本期增减变动

期末数

其中:减值准




宣告发放现金
股利或利润

计提减值
准备

其他

备期末余额

一、合营企业











小计











二、联营企业











上海长盈环保服务有限公司







60,919,283.53



宜宾能投光大环保治理有限公司







2,100,000.00



小 计







63,019,283.53



合 计







63,019,283.53





(十一) 固定资产

1、 固定资产情况




项 目

房屋及建筑物

机器设备

运输设备

电子设备

合计

一、账面原值:











1.期初余额

343,802,037.40

158,590,054.38

17,802,008.98

12,266,314.33

532,460,415.09

2.本期增加金额

11,587,751.81

28,723,531.88

1,992,234.98

3,142,258.80

45,445,777.47

(1)购置

1,605,439.34

2,252,695.59

1,992,234.98

3,142,258.80

8,992,628.71

(2)在建工程转入

9,982,312.47

26,470,836.29





36,453,148.76

(3)企业合并增加











3.本期减少金额



286,000.00

548,400.00

516,486.67

1,350,886.67

(1)处置或报废



286,000.00

548,400.00

516,486.67

1,350,886.67

4.期末余额

355,389,789.21

187,027,586.26

19,245,843.96

14,892,086.46

576,555,305.89

二、累计折旧











1.期初余额

43,770,733.91

58,909,362.92

14,329,179.10

6,349,926.37

123,359,202.30

2.本期增加金额

16,893,250.74

15,822,309.19

2,296,061.60

1,982,484.63

36,994,106.16

(1)计提

16,893,250.74

15,822,309.19

2,296,061.60

1,982,484.63

36,994,106.16

3.本期减少金额

-

271,050.74

476,448.96

490,662.31

1,238,162.01

(1)处置或报废



271,050.74

476,448.96

490,662.31

1,238,162.01

4.期末余额

60,663,984.65

74,460,621.37

16,148,791.74

7,841,748.69

159,115,146.45

三、减值准备











1.期初余额











2.本期增加金额











(1)计提











3.本期减少金额











(1)处置或报废











4.期末余额











四、账面价值











1.期末账面价值

294,725,804.56

112,566,964.89

3,097,052.22

7,050,337.77

417,440,159.44




2.期初账面价值

300,031,303.49

99,680,691.46

3,472,829.88

5,916,387.96

409,101,212.80



2、暂时闲置的固定资产情况:无。


3、通过融资租赁租入的固定资产情况:无。


4、通过经营租赁租出的固定资产:

项 目

期末账面价值

房屋及建筑物

19,271,007.82



5、本公司房屋及建筑物未办妥产权证书情况:

项 目

期末账面价值

车间厂房

21,795,819.16

胡埭厂区

123,339,223.34



注:此部分房屋建筑物产权证正在办理中。


6、本公司期末固定资产用于抵押借款的账面净值为25,071,405.11元。


(十二) 在建工程

1、在建工程情况:

项 目

期末余额

期初余额

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

机器设备安装

2,174,681.68



2,174,681.68







胡埭厂房建设项目

921,211.09



921,211.09







用友财务软件







2,380,422.00



2,380,422.00

青龙山办公楼







940,423.76



940,423.76

桃花山厂

698,113.20



698,113.20







合 计

3,794,005.97



3,794,005.97

3,320,845.76



3,320,845.76



2、重要在建工程项目本期变动情况:

项目名称

预算数

期初余额

本期增加金额

本期转入固定资
产金额

本期其他
减少金额

期末余额

机器设备安装

26,699,258.60



26,699,258.60

24,524,576.92



2,174,681.68

合 计

26,699,258.60



26,699,258.60

24,524,576.92



2,174,681.68



3、本期在建工程不存在减值迹象,未计提减值准备。


(十三) 无形资产

1、无形资产情况

项 目

土地使用权

专利权

非专利技术

软件

合计

一、账面原值














1.期初余额

88,028,910.53





727,350.45

88,756,260.98

2.本期增加金额







2,512,733.32

2,512,733.32

(1)购置







2,512,733.32

2,512,733.32

(2)内部研发











(3)企业合并增加











3.本期减少金额











(1)处置











4.期末余额

88,028,910.53

0.00

0.00

3,240,083.77

91,268,994.30

二、累计摊销











1.期初余额

8,199,671.84





527,346.45

8,727,018.29

2.本期增加金额

1,783,929.57





581,440.17

2,365,369.74

(1)计提

1,783,929.57





581,440.17

2,365,369.74

3.本期减少金额











(1)处置











4.期末余额

9,983,601.41





1,108,786.62

11,092,388.03

三、减值准备











1.期初余额











2.本期增加金额











(1)计提











3.本期减少金额











(1)处置











4.期末余额











四、账面价值











1.期末账面价值

78,045,309.12





2,131,297.15

80,176,606.27

2.期初账面价值

79,829,238.69





200,004.00

80,029,242.69



2、本公司无形资产权证均已办妥。


注1、本公司期末无形资产用于抵押借款的账面净值为46,296,740.75元。


注2、本期公司无内部研发形成的无形资产。


注3、本期无形资产摊销2,365,369.74元。


(十四) 商誉

商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

无锡市工业废物处置有限公司

129,666,128.13





129,666,128.13

合 计

129,666,128.13





129,666,128.13



注:资产负债表日,本公司对财务报表中单独列示的商誉,进行减值测试,重新估算未


来现金流量现值,作为确定可收回金额的依据,并与账面价值比较。经测试,本报告期商誉
未发生减值。


(十五) 长期待摊费用

项 目

期初余额

本期增加额

本期摊销额

其他减少额

期末余额

装修费摊销

6,171,934.95

7,216,752.79

2,259,011.24



11,129,676.50

服务费

320,000.00

461,073.46

230,996.54

100,000.00

450,076.92

租赁费



470,000.00

47,000.00



423,000.00

合 计

6,491,934.95

8,147,826.25

2,537,007.78

100,000.00

12,002,753.42



(十六) 递延所得税资产 / 递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

项 目

期末余额

期初余额

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

资产减值准备

77,623,248.96

11,873,244.36

59,687,089.96

9,099,986.42

采购合同纠纷损失

4,500,000.00

675,000.00

4,500,000.00

675,000.00

非同一控制企业合
并资产评估减值

447,295.40

111,823.85

457,966.40

114,491.60

未弥补亏损

21,061,706.34

4,320,365.22

18,081,166.54

4,520,291.64

合 计

103,632,250.70

16,980,433.43

82,726,222.90

14,409,769.66



2、未经抵销的递延所得税负债

项 目

期末余额

期初余额

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

非同一控制企业合
并资产评估增值

33,193,923.40

8,298,480.85

37,974,907.92

9,493,726.98

合 计

33,193,923.40

8,298,480.85

37,974,907.92

9,493,726.98



3、未确认递延所得税资产明细:无。


(十七) 其他非流动资产

项 目

期末余额

期初余额

预付基建款

811,940.00

7,454,998.53

合 计

811,940.00

7,454,998.53



(十八) 短期借款

1、短期借款分类

项 目

期末余额

期初余额

抵押借款

44,533,242.64

70,100,000.00

信用借款

305,000,000.00

106,911,330.17

保证借款

12,000,000.00

75,000,000.00




合 计

361,533,242.64

252,011,330.17



2、期末余额中已逾期未偿还的短期借款情况:无。


(十九) 应付票据

种 类

期末余额

期初余额

银行承兑汇票

93,100,000.00

113,000,000.00

信用证

47,500.00

47,500.00

合 计

93,147,500.00

113,047,500.00



本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。


(二十) 应付账款

1、应付账款列示:

项 目

期末余额

期初余额

材料款

181,327,759.34

168,777,139.70

合 计

181,327,759.34

168,777,139.70



2、账龄超过1年的重要应付账款

本期末无账龄超过1年的重要应付账款。


(二十一) 预收款项

1、预收款项列示:

项 目

期末余额

期初余额

预收货款

300,986,207.09

163,867,185.30

合 计

300,986,207.09

163,867,185.30



2、账龄超过1年的重要预收款项

本期末无账龄超过1年的重要预收账款。


(二十二) 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示:

项 目

期初余额

本年增加

本年减少

期末余额

一、短期薪酬

9,777,000.29

67,975,202.93

61,239,244.33

16,512,958.89

二、离职后福利-设定
提存计划



5,131,916.01

5,131,916.01



三、辞退福利









四、一年内到期的其他
福利









合 计

9,777,000.29

73,107,118.94

66,371,160.34

16,512,958.89



2、短期薪酬列示:


项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

1、工资、奖金、津贴
和补贴

9,777,000.29

57,744,478.61

51,008,520.01

16,512,958.89

2、职工福利费



5,114,829.52

5,114,829.52



3、社会保险费



2,264,581.66

2,264,581.66



其中:医疗保险费



1,887,155.41

1,887,155.41



工伤保险费



238,795.94

238,795.94



生育保险费



138,630.31

138,630.31



4、住房公积金



2,326,042.00

2,326,042.00



5、工会经费和职工教
育经费



525,271.14

525,271.14



6、短期带薪缺勤









7、短期利润分享计划









合 计

9,777,000.29

67,975,202.93

61,239,244.33

16,512,958.89



3、设定提存计划列示:

项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

1、基本养老保险



4,790,706.29

4,790,706.29



2、失业保险费



341,209.72

341,209.72



3、企业年金缴费









合 计



5,131,916.01

5,131,916.01





(二十三) 应交税费

项目

期末余额

期初余额

增值税

7,431,046.00

6,468,520.24

房产税

738,037.98

842,625.39

教育费附加

644,526.61

325,686.55

城市维护建设税

888,103.80

445,255.12

企业所得税

11,447,090.81

17,634,690.22

个人所得税

188,943.09

190,681.55

土地使用税

228,758.64

225,711.14

印花税

182,989.70

36,872.00

合 计

21,749,496.63

26,170,042.21



(二十四) 其他应付款

1、按款项性质列示其他应付款

项 目

期末余额

期初余额

押金及保证金

1,063,000.00

770,756.00

往来

1,600,000.01

2,275,521.00




其他

2,885,301.90

1,465,986.37

合 计

5,548,301.91

4,512,263.37



2、账龄超过1年的重要其他应付款:

无。


(二十五) 其他流动负债

项 目

期末数

期初数

预提借款利息

1,250,989.67

296,077.03

合 计

1,250,989.67

296,077.03



(二十六) 预计负债


项 目

期初余额

期末余额

形成原因

未决诉讼



95,380.00

未结案件的利息、及诉讼费保全费等

合 计



95,380.00





(二十七) 递延收益

项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

形成原因

政府补助

10,511,007.56



1,103,428.71

9,407,578.85

收到财政拨款

合 计

10,511,007.56



1,103,428.71

9,407,578.85





涉及政府补助的项目:

补助项目

期初余额

本期新增
补助金额

本期计入营业
外收入金额

其他
变动

期末余额

与资产相关/
与收益相关

专项引导资金设
备补助款

1,881,773.50



327,264.96



1,554,508.54

与资产相关

配套费返还款

5,651,734.06



286,163.75



5,365,570.31

与资产相关

工业和信息产业
转型升级专项资


800,000.00



100,000.00



700,000.00

与资产相关

污泥资源化工程
专项资金

2,177,500.00



390,000.00



1,787,500.00

与资产相关

合 计

10,511,007.56



1,103,428.71



9,407,578.85

--



注1:根据无锡市科学技术局以及无锡市财政局下发的锡科计【2011】212号、锡财工
贸【2011】139号关于转发省科技厅、省财政厅2011年第十批科技创新与成果转化(重大科
技成果转化)专项引导资金的通知,本公司与江苏省科学技术厅签订科技成果转化专项资金
项目合同,专项列明省科技成果转化专项资金拨款资助部分中370万元为设备费,该设备已
于2012年9月投入使用,按设备受益期分摊,2017年度转其他收益327,264.96元;

注2:根据中共无锡市滨湖区委员会文件锡滨委发【2014】66号《关于进一步加强无锡
经济开发区入驻工业项目建设管理的若干意见》及《关于入驻无锡经济开发区工业项目履约


保证金及市政公用基础设施配套费用的操作细则》,公司投入项目达到规定要求,可以返还
市政公用基础设施配套费5,723,275.00元。2016年度,胡埭项目已转固达到使用条件,按照
资产受益期分摊,2017年度转其他收益286,163.75 元;

注3:根据江苏省经济和信息化委苏经信综合【2015】174号2015年度省工业和信息产
业转型升级专项资金项目申报的通知,子公司无锡市工业废物安全处置有限公司的工业废弃
物资源综合利用改造项目属于绿色发展推进类、节能和工业循环利用的绿色制造项目,获得
江苏省财政厅拨付的专项资金1,000,000.00元,按改造项目设备收益期分摊,2017年度转其
他收益100,000.00元;

注4:根据江苏省发展和改革委员会苏发改区域发【2012】887号《关于下达太湖治理
第五期第二批省级专项资金项目计划安排的通知》,子公司无锡市惠山固废处置有限公司收
到无锡市惠山区财政局拨付的太湖流域水环境治理第五期省级专项资金3,900,000.00元,按
照污泥资源化利用工程项目可使用期限分摊收益,2017年度转其他收益390,000.00元。


(二十八) 其他非流动负债

项 目

期末数

期初数

应付基建款

6,365,752.44

16,449,380.38

合 计

6,365,752.44

16,449,380.38



(二十九) 股本

项目

期初余额

本次变动增减(+、—)

期末余额

发行新股




公积金
转股




小计

股份总数

120,000,000.00

10,135,130.00







10,135,130.00

130,135,130.00



(三十) 资本公积

项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

资本溢价(股本溢价)

316,929,039.17

273,704,218.91



590,633,258.08

其他资本公积









合 计

316,929,039.17

273,704,218.91



590,633,258.08



(三十一) 盈余公积

项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

法定盈余公积

31,740,618.73

4,673,128.89



36,413,747.62

任意盈余公积

7,545,969.96





7,545,969.96

合 计

39,286,588.69

4,673,128.89



43,959,717.58



(三十二) 未分配利润

项 目

本期金额

上期金额




调整前上期末未分配利润

298,966,811.33

230,591,302.90

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)





调整后期初未分配利润

298,966,811.33

230,591,302.90

加:本期归属于母公司所有者的净利润

60,342,452.32

88,707,252.26

减:提取法定盈余公积

4,673,128.89

8,331,743.83

提取任意盈余公积





提取一般风险准备





应付普通股股利

15,000,000.00

12,000,000.00

转作股本的普通股股利





期末未分配利润

339,636,134.76

298,966,811.33



(三十三) 专项储备

项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

安全基金



2,345,834.97

2,345,834.97



合 计



2,345,834.97

2,345,834.97





(三十四) 营业收入及营业成本

项 目

本期发生额

上期发生额

收入

成本

收入

成本

主营业务

806,643,624.40

565,473,719.56

691,318,582.13

466,827,743.96

其他业务

11,391,761.90

7,965,268.65

5,004,471.63

297,389.60

合 计

818,035,386.30

573,438,988.21

696,323,053.76

467,125,133.56



(三十五) 税金及附加

项 目

本期发生额

上期发生额

营 业 税



57,329.60

城市维护建设税

3,276,966.97

2,432,359.84

教育费附加

2,398,781.00

1,794,442.14

印花税

388,215.20

286,059.10

房产税

2,212,193.82

1,892,327.09

车船税

26,218.50

19,200.00

土地使用税

568,927.46

1,222,414.51

合 计

8,871,302.95

7,704,132.28



(三十六) 销售费用

项 目

本期发生额

上期发生额

业务宣传费

78,945.44

29,358.97

工资及福利等

8,476,803.24

5,567,205.92

差旅费

1,858,511.18

1,284,591.63




运输费

9,342,972.92

5,429,191.40

业务招待费

3,085,461.48

2,224,886.93

投标费用

1,996,467.38

1,029,360.71

其他

427,526.36

601,482.87

合 计

25,266,688.00

16,166,078.43



(三十七) 管理费用

项 目

本期发生额

上期发生额

保险费

369,397.37

513,424.67

折旧费

6,799,485.33

8,730,295.41

无形资产摊销

2,234,503.74

1,995,990.66

技术开发费

26,387,480.19

22,202,111.99

差旅费

3,332,304.72

2,444,640.55

工资及福利等

23,203,664.86

19,790,406.28

办公费

3,907,732.41

4,079,602.90

修理费

1,278,404.08

590,736.76

电话费

318,263.25

406,741.36

业务招待费

9,558,161.48

7,284,207.51

会务费

0.00

125,668.43

汽车费用

1,368,213.26

1,722,478.53

业务宣传费

1,404,431.20



中介机构费

4,429,347.95



其他

5,797,030.11

6,797,965.15

合 计

90,388,419.95

76,684,270.20



(三十八) 财务费用

项 目

本期发生额

上期发生额

利息支出

14,805,453.48

12,483,358.76

减:利息收入

990,658.09

1,050,587.35

汇兑损益

286,601.79

439,678.65

手续费

810,681.45

262,852.16

合 计

14,912,078.63

12,135,302.22



(三十九) 资产减值损失`

项 目

本期发生额

上期发生额

坏账损失

17,837,919.00

21,323,415.89

合 计

17,837,919.00

21,323,415.89



(四十) 资产处置收益


项目

发生额

计入当期非经常性损益的金额

本年发生额

上年发生额

本年发生额

上年发生额

出售固定资产利得

740.06



740.06



出售固定资产损失

-80,361.13



-80,361.13



合 计

-79,621.07



-79,621.07





(四十一) 其他收益

补助项目





本期发生额

上期发生额

与资产相关/与
收益相关

增值税即征即退

8,800,918.89



与收益相关

稳岗补贴

93,074.00



与收益相关

经济发展先进单位

200,000.00



与收益相关

滨湖区优秀企业科协建设

20,000.00



与收益相关

科学技术奖

2,000.00



与收益相关

科技成果产业化奖励

500,000.00



与收益相关

递延收益-专项引导资金设备补助款转入

327,264.96



与资产相关

配套费奖励摊销

286,163.75



与资产相关

关于兑现2015年度滨湖区工业发展资金的通知

300,000.00



与收益相关

太湖治理专项补贴收入

390,000.00



与收益相关

合 计

10,919,421.60







(四十二) 投资收益

项 目

本期金额

上期金额

权益法核算的长期股权投资收益

-1,080,716.47



处置长期股权投资产生的投资收益



29,192,350.32

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益





处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益





持有至到期投资在持有期间的投资收益





可供出售金融资产在持有期间的投资收益





处置可供出售金融资产取得的投资收益





丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得





其他

413,818.50



合 计

-666,897.97

29,192,350.32



(四十三) 营业外收入

1、营业外收入分项目列示:

项 目

本期发生额

上期发生额

计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计



3,921.40






其中:固定资产处置利得



3,921.40



无形资产处置利得







债务重组利得







非货币性资产交换利得







接受捐赠







政府补助



10,996,064.53



其他

20,971.65



20,971.65

合 计

20,971.65

10,999,985.93

20,971.65



2、计入当期损益的政府补助:

补助项目

本期发
生金额

上期发生金


文件及依据

与资产相关/
与收益相关

递延收益-专项
引导资金设备补
助款转入



397,095.06

无锡市科学技术局锡科计[2011]212号/无锡市
财政局锡财工贸[2011]139号

与资产相关

专项补贴收入



100,000.00

省经济和信息化委 省财政厅关于组织2015
年度省工业和信息产业转型升级专项资金项
目申报的通知/苏经信综合【2015】174号

与资产相关

专项补贴收入



390,000.00

省发展改革委关于下达太湖治理第五期第二
批省级专项资金项目计划安排的通知/苏发
改区域发【2012】887号

与资产相关

专项引导资金设
备贷款贴息



680,000.00

无锡市科学技术局锡科计[2011]212号、无锡
市财政局锡财工贸[2011]139号

与收益相关

科技项目奖金



11,000.00

关于下达2015年度科技创新与产业升级引导
资金第四批科技发展计划(知识产权专项)
项目和经费的通知 锡科计【2015】108号 锡
财工贸【2015】61号

与收益相关

奖金



178,000.00

关于表彰太湖街道2015年度经济发展先进单
位的决定 太委发【2016】23号

与收益相关

奖金



100,000.00

太湖街道产业发展专项基金实施意见 太委
发【2015】60号

与收益相关

工业发展资金



760,000.00

关于兑现2015年度滨湖区工业发展资金的通
知 锡滨经信发【2016】5号

与收益相关

兼并重组资金



1,680,000.00

关于下达2015年度无锡市工业发展资金(第
二批)和兼并重组资金扶持项目指标的通知
锡经信综合【2015】22号 锡财工贸【2015】
136号

与收益相关

稳岗补贴



172,356.00

市政府关于进一步做好新形势下就业创业工
作的实施意见 锡政发【2015】319号

与收益相关

技术改造引导资




1,180,000.00

关于下达2016年度无锡市技术改造引导资金
(第一批)项目指标的通知 锡经信综合
【2016】9号 锡财工贸【2016】56号

与收益相关




工业发展资金



1,110,000.00

关于下达2016年度无锡市工业发展资金(第
一批)扶持项目指标的通知 锡经信综合
【2016】10号 锡财工贸【2016】58号

与收益相关

专利资助



40,000.00

关于下达2016年度无锡市科技创新与产业升
级引导资金第四批科技发展计划(知识产权
专项)项目和经费的通知 锡科计【2016】
153号 锡财工贸【2016】53号

与收益相关

专项引导资金



1,000,000.00

关于拨付2016年度省工业和信息产业转型升
级专项引导资金(第一批)的通知 锡经信
综合【2016】11号 锡信【2016】104号 锡财
工贸【2016】94号

与收益相关

配套设施



71,540.94

锡滨委发【2014】66号《关于进一步加强无
锡经济开发区入驻工业项目建设管理的若干
意见》

与资产有关

工业发展



170,000.00

关于兑现2015年度滨湖区工业发展资金的通
知 锡滨经信发【2016】5号

与收益相关

即征即退的增值




2,956,072.53

即征即退的增值税

与收益相关

合 计

0.00

10,996,064.53







(四十四) 营业外支出

项 目

本期发生额

上期发生额

计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计

25,824.36

549,740.30

25,824.36

其中:固定资产处置损失

25,824.36

263,027.26

25,824.36

无形资产处置损失



286,713.04



债务重组损失







非货币性资产交换损失







赔偿款







对外捐赠

106,000.00

79,000.00

106,000.00

其他

681,957.11

1,266,489.54

681,957.11

合 计

813,781.47

1,895,229.84

813,781.47



(四十五) 所得税费用

1、所得税费用表

项 目

本期发生额

上期发生额

当期所得税费用

24,413,377.57

33,565,849.14

递延所得税费用

-3,765,909.90

-3,606,701.98

合 计

20,647,467.67

29,959,147.16



2、会计利润与所得税费用调整过程

项 目

本期数




利润总额

96,700,082.30

按法定/适用税率计算的所得税费用

14,505,012.35

子公司适用不同税率的影响

4,638,736.08

调整以前期间所得税的影响

-604,025.69

非应税收入的影响

-54,000.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

1,580,779.44

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-162,375.57

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

2,374,836.79

加计扣除费用的影响

-1,631,495.73

所得税费用

20,647,467.67



(四十六) 现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目

本期发生额

上期发生额

收到的用于经营活动的保证金

9,741,075.87

1,591,538.29

利息收入

721,311.00

1,050,587.35

政府补助

1,626,823.00

7,081,356.00

合 计

12,089,209.87

9,723,481.64



2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目

本期发生额

上期发生额

运输费

9,342,972.92

5,429,191.40

技术开发费

3,821,145.98

5,678,517.89

业务招待费

12,643,622.96

9,495,944.44

差旅费

5,190,815.90

3,729,232.18

办公费

4,056,468.58

5,201,862.13

投标费、会务费

1,996,467.38

1,011,068.20

往来款及其他

32,094,277.67

16,208,482.24

合 计

69,145,771.39

46,754,298.48



3、收到的其他与筹资活动有关的现金

项目

本期发生额

上期发生额

收到的票据融资款



35,000,000.00

合 计



35,000,000.00



4、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目

本期发生额

上期发生额

支付的票据融资款及保证金



100,400,000.00

合 计



100,400,000.00




(四十七) 现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料

本期金额

上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:





净利润

76,052,614.63

103,522,680.43

加:资产减值准备

17,837,919.00

21,323,415.89

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

36,994,106.17

30,779,397.97

无形资产摊销

2,365,369.74

1,978,449.86

长期待摊费用摊销

2,637,007.78

1,102,761.92

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填
列)

105,445.43

545,818.90

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)





公允价值变动损失(收益以“-”号填列)





财务费用(收益以“-”号填列)

14,408,889.68

12,464,417.82

投资损失(收益以“-”号填列)

666,897.97

-29,192,350.32

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)

-2,570,663.77

-3,204,875.70

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

-1,195,246.13

-2,029,520.63

存货的减少(增加以“-”号填列)

-123,261,195.88

-65,540,682.35

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)

-117,436,257.77

-152,696,839.09

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)

133,121,092.99

63,621,673.61

其他

432,163.75

-958,636.00

经营活动产生的现金流量净额

40,158,143.59

-18,284,287.69

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:





债务转为资本





一年内到期的可转换公司债





融资租入固定资产





3.现金及现金等价物净变动情况:





现金的期末余额

160,174,745.82

120,118,252.29

减:现金的期初余额

120,118,252.29

122,073,837.80

加:现金等价物的期末余额





减:现金等价物的期初余额





现金及现金等价物净增加额

40,056,493.53

-1,955,585.51



2、现金和现金等价物的构成

项 目

期末余额

期初余额

一、现金

160,174,745.82

120,118,252.29

其中:库存现金

162,973.59

670,041.20

可随时用于支付的银行存款

160,011,772.23

119,448,211.09




可随时用于支付的其他货币资金





可用于支付的存放中央银行款项





存放同业款项





拆放同业款项





二、现金等价物





其中:三个月内到期的债券投资





无限量添加行





三、期末现金及现金等价物余额

160,174,745.82

120,118,252.29

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物







(四十八) 所有权或使用权受到限制的资产

项 目

期末账面价值

受限原因

货币资金

25,126,054.48

保证金

货币资金

15,000,000.00

因诉讼冻结

固定资产

25,071,405.11

抵押借款

固定资产

1,843,345.56

抵押担保

无形资产

46,296,740.75

抵押借款

合 计

113,337,545.90





六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并


本报告期内无非同一控制下的企业合并

(二) 同一控制下企业合并


本报告期内无同一控制下的企业合并

(三) 处置子公司


单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形



(四)其他原因的合并范围变动

本报告期无其他原因导致合并范围变动

七、 在其他主体中的权益


(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

子公司名称

主要经
营地

注册地

业务性质

持股比例(%)

表决权比
例(%)

取得方式

直接

间接




子公司名称

主要经
营地

注册地

业务性质

持股比例(%)

表决权比
例(%)

取得方式



直接

间接

无锡市康威输送
机械有限公司

无锡市

无锡市

输送设备及配件、机械设备、
金属结构件加工等

100.00



100.00

非同一控制下
的企业合并取


无锡市工业废物
安全处置有限公


无锡市

无锡市

工业废物安全焚烧处理、医疗
固体废弃物安全处置;普通货
运、危险品运输;工业废物、
医院临床废物、工业废物资源
利用的技术咨询及服务;工业
废物资源利用

51.00



51.00

非同一控制下
的企业合并取


无锡市惠山固废
处置有限公司

无锡市

无锡市

从事污泥处理及配套项目的开
发建设、经营和管理;环保工
程的设计、施工、运营管理

100.00



100.00

非同一控制下
的企业合并取


无锡雪浪康威环
保科技有限公司

无锡市

无锡市

环保技术的研发、技术咨询;
环保工程的设计、施工等

65.00



65.00

投资设立

江苏汇丰天佑环
境发展有限公司

南京市

南京市

危险废弃物收集、储存、处置;
环境工程咨询、设计、施工;
再生资源回收、利用;环保设
备生产、销售;环境治理服务

51.00



51.00

投资设立

无锡雪浪输送机
械有限公司

无锡市

无锡市

环保技术的研发、技术服务;
环保工程的设计、施工;专用
设备及配件、通用设备及配件
的制造、加工及维修;金属材
料、五金产品的销售;房屋租


100.00



100.00

非同一控制下
的企业合并取




2、重要的非全资子公司

子公司名称

少数股东持股
比例

本期归属于少数
股东的损益

本期向少数股
东宣告分派的
股利

期末少数股东权
益余额

无锡市工业废物安全处置有限公司

49.00%

17,332,888.42

0.00

81,219,732.56



3、重要的非全资子公司的主要财务信息

子公司名称

期末余额

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

无锡市工业废物安
全处置有限公司

47,633,107.72

159,825,034.38

207,458,142.10

28,362,286.44

13,341,299.41

41,703,585.85



续表

子公司名称

本期发生额

营业收入

净利润

综合收益总额

经营活动现金流量

无锡市工业废物安全

105,695,023.79

35,373,241.67

35,373,241.67

31,460,239.14




处置有限公司



4、本期无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。


(二)在合营企业或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营
企业名称

主要经营


注册地

业务性质

持股比例(%)

对合营企业或联营企业
投资的会计处理方法

直接

间接

上海长盈环保服
务有限公司

上海

上海

工业废弃物的收
集、综合利用,
焚烧处理残渣

20.00



权益法

宜宾能投光大环
保治理有限公司

四川宜宾

四川宜宾

危险废物收集和
运输、危险废物
处置和填埋、污
水和污泥处理、
生活垃圾和餐厨
垃圾处理、医疗
废物处理、土壤
修复、河道整治、
环卫一体化(不
含危险化学品及
易制毒品);环保
处理过程中产生
的燃料油、生物
质油、残渣销售
业务;烟气净化
处理、除尘输灰、
飞灰处理。


35.00



权益法



2、重要联营企业的主要财务信息

项 目

期末余额 / 本期发生额

期初余额 / 上期发生额

上海长盈环保服务有限公司



流动资产

57,241,522.57



非流动资产

7,933,461.37



资产合计

65,174,983.94



流动负债

1,342,978.60



非流动负债

6,600,000.00



负债合计

7,942,978.60



少数股东权益





归属于母公司股东权益

57,232,005.34



按持股比例计算的净资产份额

11,446,401.07



调整事项





--商誉








--内部交易未实现利润





--其他





对联营企业权益投资的账面价值

60,919,283.53



存在公开报价的联营企业权益投资的公允价






营业收入

-2,282,024.64



净利润

-20,595,994.03



终止经营的净利润





其他综合收益





综合收益总额

-20,595,994.03



本年度收到的来自联营企业的股利







3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目

期末余额 / 本期发生额

期初余额 / 上期发生额

联营企业:

宜宾能投光大环保治理有限公司



投资账面价值合计

2,100,000.00



下列各项按持股比例计算的合计数





--净利润





--其他综合收益





--综合收益总额







4、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明:无。


5、与合营企业投资相关的未确认承诺:无。


6、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债:无。


八、 与金融工具相关的风险


本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险、市场风险及资本风险。


(一) 信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。


本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险,本公司分别采取了以下措施。


1. 应收账款、应收票据

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求
采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,
以确保本公司不致面临重大坏账风险。


由于本公司的应收账款风险点分布较多的合作方及客户,截至2019-10-16,本
公司应收账款25.09% (2019-10-16:35.96%)源于前五大客户,相对上年趋于分散,本
公司信用集中风险降低。


本公司的应收票据均未逾期。



2. 其他应收款

本公司的其他应收款主要包括保证金、备用金及员工借款、单位临时往来款等,本公司
对各类应收款项与相关经济业务一并管理并持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风
险。


(二) 流动风险

流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,其可能源于
无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期
的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、
银行借款、发行股票及再融资等多种融资手段,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公
司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。


截至2019-10-16,本公司流动负债982,056,456.17元,其中:银行借款361,533,242.64
元,应付票据93,147,500.00元,长期负债24,167,192.14元(2019-10-16,流动负债
738,458,538.07元,其中:银行借款252,011,330.17元,应付票据113,047,500.00元,长期负债
36,454,114.92元)。


(三) 市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要系利率风险。


利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。截至2019-10-16,本公司的银行借款系以固定利率计息,利率发生的合理变动
将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。


(四) 资本风险

本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营,为股东提供回报和为其他利益相关者
提供利益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。


本公司采用资产负债率监督资本风险。截至2019-10-16,本公司的资产负债率
为45.86%(2019-10-16:47.89%)。


九、 关联方及关联交易


(一)本企业的实际控制人

名称

注册地

与本公司的关系

注册资本

持股比例(%)

表决权比例(%)

杨建平、许惠芬夫妇



实际控制人



46.59

46.59



(二)本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注 七、(一) 。



(三)本企业合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注 七、(二) 。本期与本公司发生关联方交
易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下:

联营企业名称

与本企业关系

上海长盈环保服务有限公司

本公司参股20.00%

宜宾能投光大环保治理有限公司

本公司参股35.00%



(四)其他关联方情况

关联方名称

与本企业的关系

无锡惠智投资发展有限公司

本公司股东

无锡市城市环境科技有限公司

子公司股东

上海国冶工程技术有限公司

本公司参股7.00%

无锡滨湖兴福村镇银行有限责任公司

本公司参股5.00%

江苏爱科固体废物处理有限公司

本公司控股股东控制的公司



(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方

关联交易内容

本期金额

上期金额

无锡市城市环境科技有限公司

采购商品

2,467,179.14

3,712,626.20

江苏爱科固体废物处理有限公司

提供技术服务

2,830,188.68



江苏爱科固体废物处理有限公司

接受劳务

427,350.42





2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况



3、关联租赁情况

(1)本公司作为出租方:无

(2)本公司作为承租方: 无

4、关联担保情况

(1)本公司作为担保方:无

(2)本公司作为被担保方:无

5、关联方资金拆借



6、关联方资产转让、债务重组情况



7、关键管理人员报酬

项 目

本期发生额

上期发生额




关键管理人员报酬

3,199,900.00

2,440,100.00



(六)关联方应收应付款项

1、应收项目

项目名称

关联方

期末余额

期初余额

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

预收款项

上海长盈环保服务有限公司

43,000,000.00









2、 应付项目




(七)关联方资金往来



(八)关联方承诺



十、 承诺及或有事项


(一)重要承诺事项

1、本公司母公司为子公司担保事项:

被担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

无锡市康威输送
机械有限公司

12,000,000.00

2017/1/22

2018/1/21





2、 子公司为本公司母公司担保事项:




3、抵押事项

见附注五、四十八

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

截至2019-10-16本公司未到期的保函104份,保函金额为160,808,420.00元,保
证金金额为5,572,762.81元,明细如下:

受益人

保函金额

保证金

开户行

保函种类

上海环境卫生工程设计院

159,000.00

24,183.90

中信银行胡埭支行

履约

湖南军信环保集团有限公司

8,194,300.00



中信银行胡埭支行

履约

普锐特冶金技术(中国)有限公司

134,550.00



中信银行胡埭支行

质量

上海嘉定再生能源有限公司

548,000.00



中信银行胡埭支行

履约

贵阳中电环保发电有限公司

2,010,400.00



中信银行胡埭支行

履约

芜湖中电环保发电有限公司

1,959,800.00



中信银行胡埭支行

履约




都匀市首创环保有限公司

1,449,500.00



中信银行胡埭支行

履约

湖北合加环境设备有限公司

999,400.00



中信银行胡埭支行

履约

潮州深能环保有限公司

576,000.00



中信银行胡埭支行

履约

芜湖中电环保发电有限公司

544,170.00



中信银行胡埭支行

履约

霸州中电环保发电有限公司

1,954,760.00



中信银行胡埭支行

履约

北京北控环保工程技术有限公司

997,000.00



中信银行胡埭支行

履约

光大再生能源(南京)有限公司

70,000.00



中信银行胡埭支行

履约

宁波中科绿色电力有限公司

1,089,000.00



中信银行胡埭支行

履约

成都威斯特再生能源有限公司

156,900.00



中信银行胡埭支行

履约

光大城乡再生能源(萧县)有限公司

56,290.00



中信银行胡埭支行

履约

华西能源工业股份有限公司

198,000.00



中信银行胡埭支行

履约

光大环保能源(莱芜)有限公司

49,900.00



中信银行胡埭支行

履约

普锐特冶金技术(中国)有限公司

24,500.00



中信银行胡埭支行

质量

华西能源工业股份有限公司

150,000.00



中信银行胡埭支行

履约

欧萨斯能源环境设备(南京)有限公司

2,160,000.00



中信银行胡埭支行

履约

贵阳中电环保发电有限公司

551,860.00



中信银行胡埭支行

履约

霸州中电环保发电有限公司

384,120.00



中信银行胡埭支行

履约

上海康恒环境股份有限公司

2,800,000.00



中信银行胡埭支行

履约

广州环投增城环保能源有限公司

9,838,800.00



中信银行胡埭支行

履约

光大环保能源(潍坊)有限公司

72,000.00



中信银行胡埭支行

履约

光大环保能源(兰考)有限公司

48,900.00



中信银行胡埭支行

履约

光大环保能源(惠东)有限公司

53,300.00



中信银行胡埭支行

履约

光大城乡再生能源(绵竹)有限公司

30,500.00



中信银行胡埭支行

履约

光大环保能源(永州)有限公司

109,500.00



中信银行胡埭支行

履约

中国恩菲工程技术有限公司

380,000.00



中信银行胡埭支行

履约

高邮泰达环保有限公司

1,185,000.00



中信银行胡埭支行

履约

德阳和新环保发电有限责任公司

2,177,650.00



中信银行胡埭支行

履约

广州市第五资源热力电厂

3,550,950.00



中信银行胡埭支行

履约

北京博朗环境工程技术股份有限公司

149,600.00



中信银行胡埭支行

履约

欧萨斯能源环境设备(南京)有限公司

1,440,000.00



中信银行胡埭支行

预付款

中铁四局集团第三建设有限公司黄山市
生活垃圾综合处理厂工程项目经理部

775,690.00



中信银行胡埭支行

预付款

中铁四局集团第三建设有限公司黄山市
生活垃圾综合处理厂工程项目经理部

775,690.00



中信银行胡埭支行

履约

濉溪浦发生物质发电有限公司

117,000.00



中信银行胡埭支行

履约

临沭光大环保能源有限公司

1,245,000.00



中信银行胡埭支行

履约

新中天环保股份有限公司

812,400.00



中信银行胡埭支行

履约

中国电力工程有限公司

2,670,000.00



中信银行胡埭支行

履约




临沭光大环保能源有限公司

70,000.00



中信银行胡埭支行

履约

汕头市绿色动力再生能源有限公司

2,850,000.00



中信银行胡埭支行

履约

光大环保能源(淳安)有限公司

72,750.00



中信银行胡埭支行

履约

深圳市深能环保东部有限公司

32,650,950.00



中信银行胡埭支行

履约

仁怀中电环保发电有限公司

337,560.00



中信银行胡埭支行

履约

宁波中科绿色电力有限公司

118,000.00



中信银行胡埭支行

履约

费县光大环保能源有限公司

145,500.00



中信银行胡埭支行

履约

邹平光大环保能源有限公司

145,500.00



中信银行胡埭支行

履约

深圳市能源环保有限公司

3,510,000.00



中信银行胡埭支行

履约

中国恩菲工程技术有限公司

99,000.00



中信银行胡埭支行

履约

梅塞尔斯(北京)环保设备有限公司

938,000.00



中信银行胡埭支行

履约

湖南中南电力机电设备成套有限公司

56,580.00



中信银行胡埭支行

履约

湖南中南电力机电设备成套有限公司

56,580.00



中信银行胡埭支行

预付款

中国恩菲工程技术有限公司

395,800.00



中信银行胡埭支行

履约

光大环保能源(江阴)有限公司

426,000.00



中信银行胡埭支行

履约

郑州东兴环保能源有限公司

14,360,000.00



中信银行胡埭支行

履约

中节能(北京)节能环保工程有限公司

870,000.00



中信银行胡埭支行

履约

光大环保能源(潍坊)有限公司

130,000.00



中信银行胡埭支行

质量

蚌埠绿色动力再生能源有限公司(续开)

1,669,000.00



中信银行胡埭支行

履约

中国恩菲工程技术有限公司

159,000.00



中信银行胡埭支行

履约

北京北发建设发展有限公司

145,000.00



中信银行胡埭支行

履约

无锡国联华光电站工程有限公司

138,500.00



中信银行胡埭支行

履约

光大生物能源(六安)有限公司

114,300.00



中信银行胡埭支行

履约

中节能(北京)节能环保工程有限公司

1,334,200.00



中信银行胡埭支行

履约

中节能(北京)节能环保工程有限公司

181,500.00



中信银行胡埭支行

履约

中节能(北京)节能环保工程有限公司

1,560,000.00



中信银行胡埭支行

履约

光大环保能源(泗阳)有限公司

156,000.00



中信银行胡埭支行

履约

光大环保能源(博罗)有限公司

37,900.00



中信银行胡埭支行

履约

平顶山中电环保发电有限责任公司

269,700.00



中信银行胡埭支行

履约

北京北发建设发展有限公司

235,000.00



中信银行胡埭支行

履约

光大环保能源(太康)有限公司

154,200.00



中信银行胡埭支行

履约

光大环保技术装备(常州)有限公司

85,000.00



中信银行胡埭支行

履约

光大环保能源(惠东)有限公司

70,000.00



中信银行胡埭支行

履约

光大环保能源(宝应)有限公司

156,000.00



中信银行胡埭支行

履约

上海一创新能源技术有限公司

2,686,000.00



中信银行胡埭支行

履约

光大环保技术装备(常州)有限公司

54,920.00



中信银行胡埭支行

履约

北京北发建设发展有限公司

137,400.00



中信银行胡埭支行

履约




常熟浦发第二热电能源有限公司

6,637,000.00



中信银行胡埭支行

履约

常熟浦发第二热电能源有限公司

9,955,500.00



中信银行胡埭支行

预付款

太原环晋再生能源有限公司

169,000.00



中信银行胡埭支行

履约

太原环晋再生能源有限公司

338,000.00



中信银行胡埭支行

预付款

光大生物能源(怀远)有限公司

72,000.00



中信银行胡埭支行

履约

邯郸钢铁集团有限责任公司

35,000.00



中信银行胡埭支行

投标

光大城乡再生能源(钟祥)有限公司

53,000.00



中信银行胡埭支行

履约

光大城乡再生能源(社旗)有限公司

53,000.00



中信银行胡埭支行

履约

许昌旺能环保能源有限公司

4,697,000.00



中信银行胡埭支行

履约

光大城乡再生能源(淮安)有限公司

142,000.00



中信银行胡埭支行

履约

中国机电出口产品投资有限公司



89,846.73

中信银行胡埭支行

履约

中电国际新能源海南有限公司老城开发
区海口环保发电厂



478,047.18

中信银行胡埭支行

履约

建德市环境保护局

2,400,000.00

2,400,000.00

建设银行蠡湖支行

投标

铁岭中电环保发电有限公司

2,177,650.00

2,177,650.00

建设银行蠡湖支行

履约

铁岭中电环保发电有限公司

403,035.00

403,035.00

建设银行蠡湖支行

履约

北京龙跃科技发展有限公司重开

200,000.00



宁波银行无锡分行

履约

光大常高新环保能源(常州)有限公司

83,000.00



宁波银行无锡分行

履约

光大环保能源(惠东)有限公司

995,900.00



宁波银行无锡分行

履约

德阳和新环保发电有限责任公司

402,065.00



宁波银行无锡分行

履约

北京北发建设发展有限公司

888,000.00



宁波银行无锡分行

履约

中国恩菲工程技术有限公司

1,799,000.00



宁波银行无锡分行

履约

惠州广惠能源有限公司

2,596,000.00



宁波银行无锡分行

履约

晋西装备制造有限责任公司续开

4,960,000.00



宁波银行无锡分行

履约

晋西装备制造有限责任公司续开

2,480,000.00



宁波银行无锡分行

预付款

光大环保能源(日照)有限公司

47,000.00



宁波银行无锡分行

履约

合 计

160,808,420.00

5,572,762.81







2、诉讼事项

2019-10-16,江苏大丰港和顺科技有限公司和新冶高科技集团有限公司与本公司签
订了一份“5万吨/年低温还原冶炼镍铁生产线原燃料预处理及尾气处理系统成套设备总包合
同”,该合同约定:由本公司按照合同约定的工艺要求和技术指标,为江苏大丰港和顺科技
有限公司加工制作该生产线设备。公司按合同约定交付了生产线设备,并进行了多次调整和
整改,但江苏大丰港和顺科技有限公司认为该设备未达到其生产要求,无法按照预定计划投
产。于2019-10-16,向盐城市大丰区人民法院状告本公司,诉讼请求:1、请求法院
确认签订的合同解除。合同解除后,尚未支付给本公司的8,785,000.00元合同款不再向本公
司支付。2、要求返还已经支付给本公司的合同价款21,165,000.00元,将本公司销售的原料


预处理设备作退货处理。3、要求本公司赔偿其直接经济损失10,226,054.89元和违约金
2,995,000.00元。


截至本报告日,已完成九次庭审,法院于2017年 8 月4日冻结了本公司在中国工商银
行雪浪支行开立的11030265192000008723账户中的人民币15,000,000.00元,冻结期限为一
年。本公司根据上述诉讼情况,于本期对尚未收到的应收合同款8,785,000.00全额计提了
减值准备。截至本财务报告报出日该案件仍在审理中。根据案件进展和主办律师的意见判
断,本公司预计上述案件公司承担相关责任及赔偿损失情况的可能性较小,因此本报告期
就该诉讼没有预估或有损失。


3、除上述披露事项外,公司不存在需要披露的其他重要或有事项。


十一、 资产负债表日后事项


(一)重要的非调整事项

项 目

内容

对财务状况和经营成
果的影响数

无法估计影响数的原因

重要的对外投资

2019-10-16,本公司与
西藏金缘投资管理有限公
司、南京市栖霞区科技创业
投资有限公司、鑫沅资产管
理有限公司共同投资设立南
京雪浪金盈环保产业投资合
伙企业(有限合伙),认缴出
资9000万,出资比例为18%,
截止报告报出日,已全部出
资完毕;







(二)利润分配情况

拟分配的利润或股利

每10股派0.7元

经审议批准宣告发放的利润或股利





(三)销售退回



(四)其他资产负债表日后事项说明



十二、 其他重要事


(一)前期会计差错更正

本报告期无前期会计差错更正。



(二)债务重组



(三)资产置换



(四)年金计划



(五)终止经营



(六)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

本公司的经营业务包括烟气净化与灰渣处理系统设备制造及销售、工业废弃物、医疗固
体废弃物安全处置和污泥处理。公司根据生产经营特点确定经营分部。公司的经营分部是指
同时满足下列条件的组成部分:

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。


本公司经营分部的分类如下:

A、 设备制造:烟气净化与灰渣处理系统设备的制造与销售;
B、 固废处置:工业、医疗废弃物和污泥处置
1、 报告分部的财务信息


本期

项目

设备制造分部

固废处置分部

内部抵消(-)

合计

主营业务收入

774,058,458.87

98,365,716.25

65,780,550.72

806,643,624.40

主营业务成本

580,204,658.51

47,407,678.14

62,138,617.09

565,473,719.56

利润总额

53,894,762.10

46,523,703.74

3,718,383.54

96,700,082.30

资产总额

2,145,356,078.79

213,023,450.99

164,110,598.11

2,194,268,931.67

负债总额

999,726,645.34

41,881,812.55

35,384,809.58

1,006,223,648.31



上期

项目

设备制造分部

固废处置分部

内部抵消(-)

合计

主营业务收入

642,382,606.46

108,331,534.89

59,395,559.22

691,318,582.13

主营业务成本

472,814,304.72

50,368,328.95

56,354,889.71

466,827,743.96

利润总额

99,292,076.60

43,408,405.23

9,218,654.24

133,481,827.59




资产总额

1,606,064,296.49

187,085,179.79

175,083,503.47

1,618,065,972.81

负债总额

775,034,076.55

49,594,674.92

49,716,098.48

774,912,652.99



(七)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项



十三、 母公司财务报表主要项目注释


(一)应收账款

1、应收账款分类披露:

类 别

期末余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

单项金额重大并全额计提坏
账准备的应收账款

14,675,000.00

2.58

14,675,000.00

100



按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款

554,987,839.60

97.42

55,766,577.22

10.05

499,221,262.38

单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款











合 计

569,662,839.60

100.00

70,441,577.22

12.37

499,221,262.38





类 别

期初余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

单项金额重大并全额计提坏
账准备的应收账款











按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款

528,671,647.22

100.00

52,192,593.72

9.87

476,479,053.50

单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款











合 计

528,671,647.22

100.00

52,192,593.72

9.87

476,479,053.50



期末单项金额重大并全额计提坏账准备的应收账款:

债务人名称

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

计提理由

新冶高科技集团有限公司

8,935,000.00

8,935,000.00

100

因合同纠纷,款项
估计难以收回。见
附注十(二)或有
事项

天津仁德科技有限公司

5,740,000.00

5,740,000.00

100

估计难以收回

合 计

14,675,000.00

14,675,000.00

100






组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

账 龄

期末余额

应收账款

坏账准备

计提比例%

1年以内

353,050,726.47

17,638,242.26

5.00

1至2年

137,453,006.13

11,547,352.47

10.00

2至3年

32,999,272.36

6,599,854.47

20.00

3至4年

16,677,005.82

8,338,502.91

50.00

4至5年

6,330,407.42

3,165,203.71

50.00

5年以上

8,477,421.40

8,477,421.40

100.00

合 计

554,987,839.60

55,766,577.22







账 龄

期初余额

应收账款

坏账准备

计提比例%

1年以内

382,844,290.37

17,314,209.59

5.00

1至2年

66,266,329.14

6,626,632.91

10.00

2至3年

43,544,821.41

8,708,964.28

20.00

3至4年

24,320,331.17

12,160,165.59

50.00

4至5年

8,626,507.56

4,313,253.78

50.00

5年以上

3,069,367.57

3,069,367.57

100.00

合 计

528,671,647.22

52,192,593.72





2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额18,248,983.50元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。


3、本期实际核销的应收账款情况:无

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

债务人名称

金额

占应收账款总额的比例%

坏账准备

第一名

59,032,800.00

10.36

2,951,640.00

第二名

35,572,540.00

6.24

1,778,627.00

第三名

18,251,100.00

3.20

1,687,260.00

第四名

15,798,595.40

2.77

1,532,061.84

第五名

14,391,620.00

2.53

719,581.00

合 计

143,046,655.40

25.11

8,669,169.84



5、因金融资产转移而终止确认的应收账款:

无。


(二)其他应收款

1、其他应收款分类披露:


类 别

期末余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款











按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款

25,064,277.64

100

4,884,101.70

19.49

20,180,175.94

单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款











合 计

25,064,277.64

100.00

4,884,101.70

19.49

20,180,175.94





类 别

期初余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款











按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款

36,200,210.29

100.00

6,011,492.10

16.61

30,188,718.19

单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款











合 计

36,200,210.29

100.00

6,011,492.10

16.61

30,188,718.19



期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

无。


组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

账 龄

期末余额

其他应收款

坏账准备

计提比例(%)

1年以内

13,227,952.35

661,397.62

5.00

1至2年

5,301,652.70

530,165.27

10.00

2至3年

688,181.00

137,636.20

20.00

3至4年

3,550,863.32

1,775,431.66

50.00

4至5年

1,032,314.64

516,157.32

50.00

5年以上

1,263,313.63

1,263,313.63

100.00

合 计

25,064,277.64

4,884,101.70







账 龄

期初余额

其他应收款

坏账准备

计提比例(%)

1年以内

19,165,394.41

958,269.72

5.00

1至2年

8,533,568.70

853,356.87

10.00




2至3年

1,342,283.86

268,456.77

20.00

3至4年

5,833,338.26

2,916,669.13

50.00

4至5年

621,770.90

310,885.45

50.00

5年以上

703,854.16

703,854.16

100.00

合 计

36,200,210.29

6,011,492.10





2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额1,127,390.40元。


3、本期实际核销的其他应收款情况:

无。


4、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质

期末账面余额

期初账面余额

保证金及押金

10,601,491.60

21,095,243.51

员工备用金

9,757,176.14

4,110,928.60

往来及其他

4,705,609.90

10,994,038.18

合 计

25,064,277.64

36,200,210.29



5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

单位名称

款项的性质

期末余额

账龄

占其他应收款期末余
额合计数的比例(%)

坏账准备期末
余额

第一名

保证金

2,000,000.00

1-2年

7.98

200,000.00

第二名

保证金

1,801,500.00

1年以内

7.19

90,075.00

第三名

保证金

1,434,250.20

0-2年

5.72

113,425.02

第四名

进口代付增
值税

1,341,864.57

1年以内

5.35

67,093.23

第五名

保证金

899,283.86

3-4年

3.59

449,641.93

合 计



7,476,898.63



29.83

920,235.18



6、涉及政府补助的应收款项:

无。


7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款:

无。


(三)长期股权投资

项 目

期末余额

期初余额

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

对子公司投资

254,400,000.00



254,400,000.00

254,400,000.00



254,400,000.00

对联营、合营企业投资

63,019,283.53



63,019,283.53







合 计

317,419,283.53



317,419,283.53

254,400,000.00



254,400,000.00




1、对子公司投资

被投资单位

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

本期计提减
值准备

减值准备期
末余额

无锡市康威输送机械有
限公司

16,000,000.00





16,000,000.00





无锡市工业废物安全处
置有限公司

168,000,000.00





168,000,000.00





无锡雪浪康威环保科技
有限公司

1,300,000.00





1,300,000.00





江苏汇丰天佑环境发展
有限公司

5,100,000.00





5,100,000.00





无锡雪浪输送机械有限
公司

64,000,000.00





64,000,000.00





合 计

254,400,000.00





254,400,000.00







2、对联营、合营企业投资

被投资单位

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

本期计提减
值准备

减值准备期
末余额

上海长盈环保服务有限
公司



62,000,000.00

-1,080,716.47

60,919,283.53





宜宾能投光大环保治理
有限公司



2,100,000.00



2,100,000.00





合 计



64,100,000.00

-1,080,716.47

63,019,283.53







(四)营业收入和营业成本

项 目

本期发生额

上期发生额

收入

成本

收入

成本

主营业务

727,673,976.76

543,665,589.96

587,628,901.94

428,199,393.54

其他业务

3,909,701.95

2,363,102.64

263,733.34



合 计

731,583,678.71

546,028,692.60

587,892,635.28

428,199,393.54



(四) 投资收益


项 目

本期金额

上期金额

成本法核算的长期股权投资收益

360,000.00

7,590,000.00

权益法核算的长期股权投资收益

-1,080,716.47



处置长期股权投资产生的投资收益



29,914,372.97

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益





处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
的投资收益





持有至到期投资在持有期间的投资收益








可供出售金融资产在持有期间的投资收益





处置可供出售金融资产取得的投资收益





丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得





其他

413,818.50



合 计

-306,897.97

37,504,372.97



十四、 补充资料


(一)当期非经常性损益明细表

项 目

金额

说明

非流动资产处置损益

-105,445.43



越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免





计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外)

2,118,502.71



计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费





企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益





非货币性资产交换损益





委托他人投资或管理资产的损益





因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备





债务重组损益





企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等





交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益





同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益





与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益





除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益





单独进行减值测试的应收款项减值准备转回





对外委托贷款取得的损益





采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益





根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响





受托经营取得的托管费收入





除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-766,985.46



其他符合非经常性损益定义的损益项目

413,818.50



所得税影响额

314,127.44



少数股东权益影响额

96,607.67






合 计

1,249,155.21





(二)净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产收益
率(%)

每股收益

基本每股收益

稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润

7.38

0.4993

0.4993

扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润

7.23

0.4890

0.4890



(三)加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项 目

序号

本期数

归属于公司普通股股东的净利润

A

60,342,452.32

非经常性损益

B

1,249,155.21

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润

C=A-B

59,093,297.11

归属于公司普通股股东的期初净资产

D

775,182,439.19

股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

E1



新增净资产次月起至报告期期末的累计月数

F1



发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
资产

E2

283,839,348.91

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数

F2

1

股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

E3



新增净资产次月起至报告期期末的累计月数

F3



现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产

G

15,000,000.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数

H

9

其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产
增减变动

I



发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数

J



报告期月份数

K

12

加权平均净资产

L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K

817,756,944.43

加权平均净资产收益率

M=A/L

0.0738

扣除非经常损益后加权平均净资产收益率

M1=C/L

0.0723

期初股份总数

N

120,000,000.00

公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数

O



发行新股或债转股等增加股份数

P

10,135,130.00

新增股份次月起至报告期期末的累计月数

Q

1

报告期缩股数

R



报告期回购等减少股份数

S



减少股份次月起至报告期期末的累计月数

T






认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数

U



新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数

V



加权平均股份数

W=N+O+P×Q/K-R-S×T/K

120,844,594.17

基本每股收益

X=A/W

0.4993

扣除非经常损益后基本每股收益

X1=C/W

0.4890

稀释每股收益

Z=A/(W+U×V/K)

0.4993

扣除非经常性损益后稀释每股收益

Z1= C/(W+U×V/K)

0.4890



(四)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

报表项目

期末余额

(本期发生
额)

期初余额

(上期发生
额)

本期增减变


变动幅
度%

变动原因

货币资金

200,300,800.30

145,834,937.58

54,465,862.72

37.35

非公开发行股份并募集资金

预付款项

148,704,892.36

102,612,377.97

46,092,514.39

44.92

销售规模扩大

其他应收款

21,208,056.96

30,973,904.30

-9,765,847.34

-31.53

部分往来款收回

存 货

311,616,627.56

188,355,431.68

123,261,195.88

65.44

销售规模扩大

其他流动资产

255,687,909.55

5,204,286.73

250,483,622.82

4,813.03

理财产品增加

长期待摊费用

12,002,753.42

6,491,934.95

5,510,818.47

84.89

装修费用增加

其他非流动资产

811,940.00

7,454,998.53

-6,643,058.53

-89.11

长期资产投入减少

短期借款

361,533,242.64

252,011,330.17

109,521,912.47

43.46

流动资金贷款增多

应付职工薪酬

16,512,958.89

9,777,000.29

6,735,958.60

68.90

本期薪酬调整上升

其他流动负债

1,250,989.67

296,077.03

954,912.64

322.52

期末计提银行贷款利息增加

其他非流动负债

6,365,752.44

16,449,380.38

-10,083,627.94

-61.30

长期资产投入减少

资本公积

590,633,258.08

316,929,039.17

273,704,218.91

86.36

本期非公开发行股份

销售费用

25,266,688.00

16,166,078.43

9,100,609.57

56.29

工资调整上升,规模扩大投标费用增加

投资收益

-666,897.97

29,192,350.32

-29,859,248.29

-102.28

上期出售康威机电

所得税费用

20,647,467.67

29,959,147.16

9,311,679.49

31.08

利润增加导致所得税增加



(五)会计政策变更补充资料







无锡雪浪环境科技股份有限公司

二〇一八年四月二十三日




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